How much presence makes someone a tax resident?

The core test is presence totalling one hundred and eighty days within the same tax year, counted across all stays rather than one unbroken block. Frequent travellers should keep a travel log, since passport stamps become the key evidence when questions arise.

When does income earned abroad become taxable here?

The trigger is bringing that income into the country. A tax resident who remits foreign-source earnings must include them in the computation, whereas amounts left entirely offshore are not swept into that year's return.

How is pre-existing capital separated from later returns?

The return must show which balance was held before residence began and which represents gains arising afterwards. Keeping separate accounts from the outset works best, because reconstructing the split from a commingled account later is extremely difficult.

Is tax paid in the source country charged again?

The double taxation agreement sets out relief, either crediting the tax already paid or exempting certain income classes. A tax payment certificate from the source jurisdiction must support the claim; a bare assertion is not accepted.

Why request a certificate of tax residence?

It is shown to an overseas payer to obtain the treaty withholding rate, usually lower than the standard one. The Revenue Department issues it against filing records and presence evidence, so allow lead time before the payment date.

How does financial account information exchange work?

Financial institutions identify customers resident for tax in another jurisdiction and pass balances and account income to their own tax authority, which forwards it to partner jurisdictions annually. Account holders should keep the residence details consistent with what their returns state.

Why does the bank ask for a self-certification form?

It confirms the holder's tax residence and taxpayer identification number. Answering inaccurately or leaving it blank can mark the account as undocumented and see it reported to several jurisdictions at once, so answer per the real position.

Must a foreign resident file a return personally?

Yes, once income reaches the threshold. Even where the employer withheld tax, the annual return is still required, because in-year withholding may not match the real liability once allowances and other income classes are combined.

Which allowances can a foreign resident use?

A tax resident may claim personal, spouse, child, insurance premium and fund contribution allowances on the same footing as Thai taxpayers, with supporting documents. Family-related items usually need certified translations of the marriage or birth records.

Is a tax clearance needed before leaving the country?

Settle the position before closing local bank accounts and cancelling the work permit, since any liability discovered afterwards is hard to resolve from overseas, and reclaiming over-withheld tax needs a local account to receive the refund.

Is a pension received from abroad taxed here?

It turns on the relevant article in the paying country's agreement and on whether the funds are brought in. Some instruments reserve the right to the paying state, others give it to the residence state, so the specific article must be read before concluding.

What do we handle in this area?

Working out residence status from travel records, sequencing remittances, preparing and lodging the annual return, obtaining the residence certificate, assembling treaty relief support, and answering bank queries on self-certification forms.

FAQ

ภาษีบุคคลธรรมดาของชาวต่างชาติและการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชี

คำถามเรื่องถิ่นที่อยู่ทางภาษี เงินได้ที่นำเข้าประเทศ เครดิตภาษีตามอนุสัญญา และการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีการเงินระหว่างประเทศ ข้อมูล ณ สิงหาคม 2569

ถามคำถามของคุณ บริการบัญชีและภาษี

เกณฑ์หลักคือการอยู่ในประเทศรวมกันถึงหนึ่งร้อยแปดสิบวันในปีภาษีเดียวกัน โดยนับรวมทุกช่วงไม่จำเป็นต้องต่อเนื่อง ผู้ที่เข้าออกบ่อยจึงควรเก็บบันทึกวันเดินทางไว้ เพราะตราประทับหนังสือเดินทางเป็นหลักฐานสำคัญเมื่อถูกสอบถาม

ลัดไปยังคำถามในหมวดนี้

อยู่ในไทยเท่าไหร่จึงถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
เงินได้จากต่างประเทศต้องเสียภาษีเมื่อไหร่
เงินต้นที่มีอยู่ก่อนกับดอกผลแยกกันอย่างไร
เสียภาษีที่ประเทศต้นทางแล้วต้องเสียซ้ำไหม
หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีขอไปทำไม
การแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีการเงินทำงานอย่างไร
ธนาคารให้กรอกแบบยืนยันตนเองเพราะอะไร
ชาวต่างชาติต้องยื่นแบบแสดงรายการเองไหม
ค่าลดหย่อนที่ชาวต่างชาติใช้ได้มีอะไรบ้าง
ก่อนย้ายออกจากประเทศต้องเคลียร์ภาษีไหม
เงินบำนาญที่รับจากต่างประเทศเสียภาษีไหม
เราช่วยอะไรได้ในงานกลุ่มนี้

ค้นหาคำถามทั้งหมด + ตัวกรอง

หัวข้ออื่น

ภาษีบุคคลธรรมดาของชาวต่างชาติและการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชี

ลัดไปยังคำถามในหมวดนี้

แปลเอกสารและรับรองคำแปล

คำแปล NAATI สำหรับออสเตรเลีย

รับรองเอกสารโดยทนาย Notary Public

รับรองนิติกรณ์กรมการกงสุลและสถานทูต

Apostille ตามอนุสัญญาเฮก 1961

วีซ่าและใบอนุญาตทำงาน

หนังสือรับรองความประพฤติและตรวจประวัติอาชญากรรม

จดทะเบียนสมรสและเอกสารครอบครัว

บัญชี ภาษี และงบการเงินสำหรับธุรกิจในไทย

จดทะเบียนบริษัทและการถือหุ้นของชาวต่างชาติ

บัตรเดินทางนักธุรกิจเอเปค (APEC Business Travel Card)

นิติกรณ์เอกสารรายประเทศปลายทาง

เอกสารการศึกษาและใบรับรองวิชาชีพ

ทะเบียนราษฎร หย่า และรับบุตรบุญธรรม

งานแปลเฉพาะทาง สัญญา การแพทย์ และเอกสารคดี

บริการล่ามในงานราชการ ศาล และการเจรจาธุรกิจ

ที่ดิน คอนโด และสัญญาเช่าสำหรับผู้ซื้อชาวต่างชาติ

พันธสัญญา มรดก และการจัดการทรัพย์สินข้ามประเทศ

สัญญาจ้าง เลิกจ้าง และคดีแรงงาน

ส่งเสริมการลงทุน BOI และใบอนุญาตประกอบธุรกิจต่างชาติ

ประกันสังคม กองทุนเงินทดแทน และสิทธิของลูกจ้างต่างชาติ

เครื่องหมายการค้า ลิขสิทธิ์ และทรัพย์สินทางปัญญา

ร่างและตรวจสัญญาธุรกิจ

บังคับคดีและสืบทรัพย์

คดีอาญาและการประกันตัว

ใบอนุญาตประกอบกิจการและ อย.

PDPA และการคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล

ภาษีที่ดิน สิ่งปลูกสร้าง และค่าโอน

ล้มละลายและฟื้นฟูกิจการ

อุบัติเหตุ ประกันภัย และการเรียกค่าเสียหาย

e-Tax Invoice และระบบภาษีดิจิทัล

พิธีการศุลกากร นำเข้า-ส่งออก

แฟรนไชส์ ไลเซนส์ และตัวแทนจำหน่าย

อนุญาโตตุลาการและการไกล่เกลี่ย

ขายออนไลน์และธุรกิจดิจิทัล

ครอบครัวข้ามชาติ หย่า และอำนาจปกครองบุตร

หน้าที่รายงานตัวและการรักษาสถานะคนต่างชาติ

โอนเงินเข้าออกประเทศและหลักฐานแหล่งเงิน

สัญญาก่อสร้างและงานรับเหมา

สมาคม มูลนิธิ และองค์กรไม่แสวงหากำไร

ขอ อย. อาหาร เครื่องสำอาง และผลิตภัณฑ์สมุนไพร

วีซ่าพำนักระยะยาวในไทย

ใบอนุญาตทำงานและหน้าที่ของนายจ้าง

ภาษีรายได้ดิจิทัลและสินทรัพย์ดิจิทัล

ใบอนุญาตขนส่งและโลจิสติกส์

ใบอนุญาตโรงแรม สถานบริการ และสุรา

ภาษีมูลค่าเพิ่มและใบกำกับภาษี

ใบอนุญาตโรงงานและนิคมอุตสาหกรรม

ใบอนุญาตฟินเทค การชำระเงินและสินทรัพย์ดิจิทัล

ใบอนุญาตคลินิก สปาและธุรกิจสุขภาพ

การเปิดบัญชีธนาคารและการเข้าถึงสินเชื่อของชาวต่างชาติ

ใบขับขี่ การจดทะเบียนรถและการนำรถเข้าประเทศ

ใบสำคัญถิ่นที่อยู่ถาวรและการแปลงสัญชาติ

ใบอนุญาตธุรกิจนำเที่ยวและบัตรมัคคุเทศก์

นิติบุคคลอาคารชุดและหมู่บ้านจัดสรร

การไปทำงานต่างประเทศของแรงงานไทย

ใบอนุญาตโรงเรียนเอกชนและสถาบันกวดวิชา

ที่ดินเกษตรกรรมและเอกสารสิทธิ์แต่ละชั้น

ติดตั้งโซลาร์และใบอนุญาตด้านพลังงาน