Skip to main content

บริการบัญชี

ภาษีเงินได้บุคคลชาวต่างชาติในไทย (Expat Tax)

รับยื่น ภ.ง.ด.90/91, ขอ Tax ID, จัดการ tax resident status, DTA credit และเงินได้จากต่างประเทศ

สอบถามเพื่อประเมินราคาดูบริการทั้งหมด

คำตอบสั้น

เราดูแล expat ที่ทำงานในไทยตั้งแต่ขอ Tax ID (บัตรผู้เสียภาษี), ประเมิน tax residency ตามเกณฑ์ 180 วัน, จัดทำและยื่น ภ.ง.ด.90/91, ขอเครดิตภาษีตามอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA)

ขั้นตอนโดยสรุป

  1. Residency assessment
  2. ขอ Tax ID — ยื่นเอกสารและรับ Tax ID
  3. รวบรวมรายได้ทั่วโลก
  4. ยื่นแบบและขอ DTA credit

สิ่งที่ต้องเตรียม

  • Passport + Work Permit / Visa
  • Payslip / employment contract
  • หลักฐานเงินได้ต่างประเทศ + tax paid abroad
  • บันทึกวันเข้าออกประเทศไทย (immigration)

ต้องการให้ทีมช่วยประเมิน? แจ้งปัญหาบัญชีหรือภาษี งวดที่เกี่ยวข้องและกำหนดส่ง เพื่อแยกสิ่งที่ต้องตรวจ เอกสารที่ต้องใช้ และขอบงานก่อนนัดหมาย

แจ้งงานที่ต้องการประเมิน

Ask our accountants

ถามคำถามบัญชีหรือภาษีของคุณ

พิมพ์คำถาม ระบบจะแสดงคำตอบและแหล่งอ้างอิงจากคลัง FAQ ของสำนักงานเราทันที

ถาม AI พร้อมอ้างอิง
ชาวต่างชาติปรึกษาที่ปรึกษาภาษีไทยเรื่องถิ่นที่อยู่ทางภาษีและเงินได้จากต่างประเทศ
ชาวต่างชาติปรึกษาที่ปรึกษาภาษีไทยเรื่องถิ่นที่อยู่ทางภาษีและเงินได้จากต่างประเทศ

สรุปย่อ (AI Quick Answer)

เราดูแล expat ที่ทำงานในไทยตั้งแต่ขอ Tax ID (บัตรผู้เสียภาษี), ประเมิน tax residency ตามเกณฑ์ 180 วัน, จัดทำและยื่น ภ.ง.ด.90/91, ขอเครดิตภาษีตามอนุสัญญาภาษีซ้อน (DTA) กว่า 60 ประเทศ และวางแผนเงินได้ที่โอนเข้าไทยตามหลักเกณฑ์ใหม่ปี 2024 (worldwide income for tax resident) ค่าบริการประเมินราคาตามขอบเขตงาน/แบบ พร้อม representation กับสรรพากรหากถูกเรียกตรวจ

ราคาตามใบเสนอ — สอบถามเพื่อประเมินราคา · Return ปกติ 5–10 วัน / Tax ID 1–3 วัน

ภาพรวมบริการ

เหมาะกับใคร

  • Expat ที่ทำงานในไทย > 180 วัน/ปี
  • Digital nomad ที่ตั้งฐานในไทย
  • Retiree ที่มีเงินได้จากต่างประเทศ
  • Executive ที่ถูกส่งมาประจำ (assignment)

สิ่งที่ลูกค้าได้รับ

  • Tax ID (บัตรผู้เสียภาษี) จากสรรพากร
  • Residency memo ตามเกณฑ์ 180 วัน
  • PND.90/91 พร้อมยื่นออนไลน์
  • DTA relief application + credit calculation
  • English-language advisory + audit representation

เอกสารที่ต้องเตรียม

  • Passport + Work Permit / Visa
  • Payslip / employment contract
  • หลักฐานเงินได้ต่างประเทศ + tax paid abroad
  • บันทึกวันเข้าออกประเทศไทย (immigration)

เขียนโดย

หัวหน้าฝ่ายภาษี

ที่ปรึกษาภาษีอากรและผู้ตรวจสอบภาษี (TA)

รับผิดชอบงานวางแผนภาษีนิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม และการชี้แจงต่อเจ้าพนักงานประเมิน รวมถึงคดีอุทธรณ์ภาษีกับกรมสรรพากรมากกว่า 10 ปี

ตรวจทานโดย

หัวหน้าฝ่ายบัญชี (CPA)

ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี

ตรวจความถูกต้องของข้อกฎหมายและตัวเลขก่อนเผยแพร่ · เผยแพร่ 2026

ดูคุณวุฒิผู้ตรวจทาน

ถ้าลงมือทำเอง

ภาษีเงินได้บุคคลชาวต่างชาติในไทย (Expat Tax) กินเวลาและความเสี่ยงมากกว่าที่คิด

เจ้าของกิจการส่วนใหญ่ไม่ได้พลาดเพราะไม่ตั้งใจ แต่พลาดเพราะกฎเปลี่ยนทุกปี เอกสารมาไม่ครบ และงานหลักก็รออยู่ตรงหน้า สิ่งที่เห็นด้านล่างคือเรื่องที่เราเจอซ้ำ ๆ จากงานจริง พร้อมวิธีที่เราปิดความเสี่ยงให้

  • เข้าใจว่าอยู่ไทยไม่ถึงปีจึงไม่ต้องเสียภาษี

    อยู่ในไทยครบ 180 วันในปีภาษีเมื่อใด สถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีเกิดขึ้นทันที ส่วนรายได้ที่มีแหล่งเกิดในประเทศไทยนั้นเสียภาษีตั้งแต่วันแรกไม่ว่าจะพำนักกี่วันก็ตาม

    เราป้องกันอย่างไร: เราคำนวณวันพำนักและวางแผนการนำเงินเข้าประเทศให้สอดคล้องกับกฎเกณฑ์ปัจจุบัน

  • ยื่นภาษีในไทยและต่างประเทศโดยไม่ขอเครดิตภาษี

    เสียภาษีซ้ำซ้อนทั้งที่มีอนุสัญญาคุ้มครองอยู่

    เราป้องกันอย่างไร: เราจัดทำเอกสารรับรองการเสียภาษีและคำนวณเครดิตตามอนุสัญญาให้

ขั้นตอนการทำงาน

กระบวนการ 4 ขั้น

  1. 1

    Residency assessment

    นับวันในไทยและระบุสถานะ tax resident/non-resident

  2. 2

    ขอ Tax ID

    ยื่นเอกสารและรับ Tax ID ภายใน 1–3 วันทำการ

  3. 3

    รวบรวมรายได้ทั่วโลก

    รวมรายได้ในไทย + ต่างประเทศตามเกณฑ์ remittance ใหม่

  4. 4

    ยื่นแบบและขอ DTA credit

    ยื่น ภ.ง.ด.90/91 พร้อมแนบใบเสร็จภาษีต่างประเทศเพื่อเครดิต

เปรียบเทียบทางเลือก

หัวข้อทำเองจ้างพนักงานประจำใช้บริการเรา
ต้นทุนรวมต่อปีดูเหมือนฟรี แต่แลกกับเวลาเจ้าของกิจการและความเสี่ยงค่าปรับเงินเดือน + ประกันสังคม + โปรแกรม + วันลา รวมมักเกิน 300,000 บาท/ปีค่าบริการคงที่ ประเมินล่วงหน้าได้ ไม่มีต้นทุนแฝง
ความต่อเนื่องหยุดทันทีเมื่อเจ้าของไม่ว่างพนักงานลาออก = ความรู้หายไปกับตัวคนทีมสำรอง 2 ชั้น + เอกสารทั้งหมดอยู่บนคลาวด์ของลูกค้าเอง
การตรวจทานไม่มีใครตรวจซ้ำตรวจกันเองภายใน มักไม่มีมุมมองภายนอกผู้ทำบัญชี CPD → หัวหน้าทีม → รีวิว CPA ก่อนส่ง (งานภาษีชาวต่างชาติ)
เมื่อสรรพากรเรียกตรวจต้องไปเองและตอบเองพนักงานมักไม่มีประสบการณ์เข้าพบเจ้าพนักงานเราเข้าพบแทน จัดชุดเอกสารชี้แจง และร่างหนังสือโต้แย้งให้

เราเป็นที่ปรึกษา ไม่ใช่แค่ผู้รับจ้าง

เราให้คำปรึกษาเป็นภาษาอังกฤษเต็มรูปแบบ และอธิบายทุกตัวเลขในแบบแสดงรายการให้เข้าใจก่อนลงลายมือชื่อ เพราะผู้เสียภาษีเป็นผู้รับผิดชอบตามกฎหมาย ไม่ใช่ผู้จัดทำ

ให้เราดูแลให้ทั้งหมด

คำแนะนำที่ทำได้ทันที

  • ภ.ง.ด.90/91 ยื่นภายในเดือนมีนาคมของปีถัดไป (ยื่นออนไลน์ขยายถึงต้นเดือนเมษายน)

FAQ

คำถามที่พบบ่อย

≥ 180 วันในปีปฏิทิน ทำให้ต้องเสียภาษีจากเงินได้ทั่วโลก (worldwide income) ที่นำเข้าไทย

คำตอบนี้ช่วยได้ไหม

แหล่งอ้างอิงที่ตรวจสอบได้

ทุกข้อความในหน้านี้อิงตัวบทและเอกสารของหน่วยงานที่ออกกฎเอง ลิงก์ด้านล่างเปิดไปยังเว็บไซต์ต้นทางโดยตรง หากตัวบทมีการแก้ไข ให้ยึดฉบับที่ประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นสำคัญ

  1. 1. ประมวลกฎหมาย

    ประมวลรัษฎากร

    กรมสรรพากร

    ตัวบทหลักของภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ พร้อมกฎกระทรวงและคำสั่งที่ออกตามความในประมวล

  2. 2. ระบบ/แบบฟอร์มราชการ

    ระบบยื่นแบบผ่านอินเทอร์เน็ตของกรมสรรพากร

    กรมสรรพากร

    ช่องทางยื่นแบบและชำระภาษีออนไลน์ พร้อมกำหนดเวลาขยายเพิ่มสำหรับการยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์

ตรวจทานข้อเท็จจริงล่าสุด:

คลังความรู้เชิงลึกที่เกี่ยวข้อง

คำถามที่ลูกค้าถามจริงในงานประเภทนี้ พร้อมคำตอบที่ลงรายละเอียดกำหนดเวลา เอกสาร และค่าปรับ

ดูคลังคำถามทั้งหมด ค้นคำถามรายข้อ

บริการที่เกี่ยวข้อง

รับยื่นภาษีทุกประเภท — ภ.ง.ด.50/51/90/91 · VAT · WHT

ยื่นตรงเวลาทุกเดือน–ทุกปี ผ่านระบบ RD e-Filing พร้อมปฏิทินแจ้งเตือนกำหนดยื่น

ดูรายละเอียดบริการ

วางแผนภาษี & ที่ปรึกษาภาษีอากร

ลดภาษีอย่างถูกกฎหมายผ่าน BOI, สิทธิ SME, DTA และโครงสร้างการถือหุ้น

ดูรายละเอียดบริการ

บัญชี–ภาษี สำหรับบริษัทต่างชาติ (EN/中文)

บริการเป็นภาษาอังกฤษ/จีน — BOI, Amity, FBL, Transfer Pricing, WHT DTA

ดูรายละเอียดบริการ

ผลงานจริง

เคสตัวอย่างที่เราดูแลจริง

ผู้บริหารต่างชาติประจำภูมิภาค: จัดการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปีแรกในประเทศไทย

ปีแรกของผู้บริหารรายนี้ซับซ้อนเพราะได้รับค่าตอบแทนจากสองประเทศและมีสวัสดิการที่ต้องนำมารวมคำนวณ เราเริ่มจากนับวันที่อยู่ในประเทศไทยเพื่อสรุปสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี แยกเงินได้ตามแหล่งที่มาและวันที่นำเข้ามาในไทย ตีมูล

  • สถานะถิ่นที่อยู่ทางภาษี: สรุปได้ชัดเจนพร้อมหลักฐานการนับวัน
  • สวัสดิการที่นำมารวมคำนวณ: ตีมูลค่าครบทั้งที่พักและค่าเล่าเรียน
อ่านเคสเต็ม

บทวิเคราะห์จากผู้รับผิดชอบงานจริง

คำตอบเชิงลึกที่ลงชื่อผู้เขียนและวุฒิวิชาชีพกำกับไว้

ทุกบทความระบุผู้เขียน ผู้สอบทาน และวันที่ปรับปรุงล่าสุด เพื่อให้ตรวจสอบได้ว่าใครเป็นผู้รับผิดชอบเนื้อหาและมีคุณวุฒิด้านใด

อ่านบทความทั้งหมด

ภาษี / Tax

5 ข้อผิดพลาดยอดฮิตของ SME ที่ทำให้ถูกเรียกตรวจสอบภาษี

รวมกรณีศึกษาจริงจากทีมของเรา พร้อมวิธีป้องกันก่อนสรรพากรเข้าตรวจ ครอบคลุมทั้ง VAT ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และภาษีเงินได้นิติบุคคล

หัวหน้าฝ่ายภาษี

ที่ปรึกษาภาษีอากรและผู้ตรวจสอบภาษี (TA) — Tax Auditor (TA), M.Acc. (Taxation)

6 min

บัญชี / Accounting

ปิดงบการเงินให้ทันเดดไลน์: Checklist สำหรับ SME

รายการเอกสารและกำหนดเวลาที่ต้องรู้ก่อนปิดงบทุกปี พร้อมเทคนิคลดต้นทุน CPA

หัวหน้าฝ่ายบัญชี (CPA)

ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี — CPA — TFAC, Tax Auditor (TA), B.Acc.

5 min

ช่วยด่วน / Emergency

ได้หมายเรียกจากสรรพากร: 72 ชั่วโมงแรกควรทำอะไร

อ่านให้ออกว่าหมายเรียกอ้างมาตราไหน ขอเอกสารอะไร ภายในวันไหน แล้วเตรียมคำชี้แจงเป็นหนังสือก่อนพบเจ้าหน้าที่

หัวหน้าฝ่ายภาษี

ที่ปรึกษาภาษีอากรและผู้ตรวจสอบภาษี (TA) — Tax Auditor (TA), M.Acc. (Taxation)

7 min

คำถามที่ผู้ประกอบการถามก่อนตัดสินใจ

ภาษีเงินได้บุคคลชาวต่างชาติในไทย (Expat Tax)แบบออนไลน์ทั้งประเทศ ทำได้จริงไหม
ได้ครับ งานภาษีเงินได้บุคคลชาวต่างชาติในไทย (Expat Tax)ของเราออกแบบให้ทำงานผ่านระบบออนไลน์เป็นหลัก ลูกค้าส่งเอกสารเป็นไฟล์สแกนหรือรูปถ่ายผ่านช่องทางที่ตกลงกัน ทีมบันทึกบัญชีและยื่นแบบผ่าน e-Filing ส่วนเอกสารตัวจริงที่ต้องเก็บเรียกรวบรวมเป็นรอบ ไม่ต้องเดินทางมาส่งเองทุกเดือน
ค่าบริการภาษีเงินได้บุคคลชาวต่างชาติในไทย (Expat Tax)คิดอย่างไร
คิดจากปริมาณงานจริง ได้แก่ จำนวนเอกสารต่อเดือน จำนวนพนักงานในระบบเงินเดือน การจดภาษีมูลค่าเพิ่ม และงานย้อนหลังที่ค้างอยู่ เราจึงขอดูตัวอย่างเอกสารก่อนเสนอราคา และไม่ประกาศเรตกลางไว้บนเว็บไซต์เพราะจะไม่ตรงกับกิจการส่วนใหญ่
ใครเป็นผู้รับผิดชอบและลงนามในงานภาษีเงินได้บุคคลชาวต่างชาติในไทย (Expat Tax)
ผู้ทำบัญชีที่ขึ้นทะเบียนกับสภาวิชาชีพบัญชีเป็นผู้รับผิดชอบงานประจำเดือน และผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) เป็นผู้ตรวจสอบและลงนามในงบการเงินประจำปี สองบทบาทนี้แยกจากกันเพื่อรักษาความเป็นอิสระตามข้อกำหนดวิชาชีพ
ถ้าย้ายจากสำนักงานบัญชีเดิมกลางปี จะเริ่มภาษีเงินได้บุคคลชาวต่างชาติในไทย (Expat Tax)อย่างไร
เริ่มจากขอไฟล์บัญชี งบทดลอง และแบบที่ยื่นไปแล้วจากผู้ทำบัญชีเดิม จากนั้นเรากระทบยอดกับ statement ธนาคารและรายงานภาษี เพื่อดูว่ามีรายการค้างหรือยื่นไม่ครบตรงไหน แล้วจึงรับช่วงต่อในเดือนถัดไปโดยไม่ต้องรอสิ้นรอบบัญชี

อ่านต่อตามสิ่งที่คุณกำลังจะทำ

เลือกคู่มือขั้นตอนถ้าต้องยื่นเอง หรือเปิดคำอธิบายศัพท์ถ้ายังไม่แน่ใจว่าเอกสารแต่ละใบคืออะไร

แผนผังหัวข้อที่เกี่ยวข้อง

พื้นที่ที่เราดูแล

แผนผังหน่วยงานและคำศัพท์ที่เกี่ยวข้อง

ใครเป็นผู้กำหนดกฎ และคำไหนที่ควรเข้าใจก่อนเริ่มงาน

หน่วยงานเจ้าของกฎ

แหล่งอ้างอิงที่ตรวจสอบได้

ทุกข้อความในหน้านี้อิงตัวบทและเอกสารของหน่วยงานที่ออกกฎเอง ลิงก์ด้านล่างเปิดไปยังเว็บไซต์ต้นทางโดยตรง หากตัวบทมีการแก้ไข ให้ยึดฉบับที่ประกาศในราชกิจจานุเบกษาเป็นสำคัญ

  1. 1. ประมวลกฎหมาย

    ประมวลรัษฎากร

    กรมสรรพากร

    ตัวบทหลักของภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ พร้อมกฎกระทรวงและคำสั่งที่ออกตามความในประมวล

  2. 2. พระราชบัญญัติ

    พระราชบัญญัติคุ้มครองแรงงาน พ.ศ. 2541

    กระทรวงแรงงาน

    ค่าจ้าง ค่าล่วงเวลา วันหยุด ค่าชดเชยเลิกจ้าง และหน้าที่นายจ้างที่กระทบการคำนวณเงินเดือน

ตรวจทานล่าสุด โดย หัวหน้าฝ่ายบัญชี (CPA) · ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี

เริ่ม ภาษีเงินได้บุคคลชาวต่างชาติในไทย (Expat Tax) วันนี้

ขอคำปรึกษา 30 นาที ผ่าน LINE โทร หรืออีเมล

ติดต่อเรา
092-0170000