วางแผนภาษี & ที่ปรึกษาภาษีอากร

คลังความรู้เชิงลึกที่เกี่ยวข้อง

คำถามที่ลูกค้าถามจริงในงานประเภทนี้ พร้อมคำตอบที่ลงรายละเอียดกำหนดเวลา เอกสาร และค่าปรับ

• โครงสร้างบริษัทโฮลดิ้งและกลุ่มบริษัทเจ้าของกิจการที่มีหลายธุรกิจมักถามว่าควรตั้งบริษัทแม่ถือหุ้นไว้ชั้นบนหรือปล่อยให้ถือในนามบุคคล คำตอบขึ้นกับแผนการนำกำไรออก แผนรับผู้ร่วมทุน และภาระเอกสารที่ยอมรับได้ คลัสเตอร์นี้อธิบายผลทางบัญชีและภาษีของแต่ละทางเลือกอย่างตรงไปตรงมา
• สิทธิอัตราภาษีเงินได้นิติบุคคลสำหรับ SMEบริษัทขนาดเล็กที่เข้าเงื่อนไขทุนจดทะเบียนและรายได้ตามที่กฎหมายกำหนด เสียภาษีเงินได้นิติบุคคลในอัตราขั้นบันไดที่ต่ำกว่าบริษัททั่วไป คลัสเตอร์นี้อธิบายการทดสอบทุน ณ วันสุดท้ายของรอบ รายได้ขายและบริการในรอบ เงื่อนไขต่อเนื่องตามคำอธิบายกรมสรรพากร สิ่งที่ทำให้หลุดสิทธิโดยไม่รู้ตัว และวิธีตรวจสอบก่อนปิดงบว่ายังใช้อัตราเดิมได้อยู่
• ทำธุรกิจในนามบุคคลหรือจดบริษัทดีกว่ากันคำถามที่เจ้าของกิจการถามบ่อยที่สุดก่อนโตขึ้นอีกขั้นคือควรจดบริษัทเมื่อไร คลัสเตอร์นี้เทียบภาระภาษี ต้นทุนการปฏิบัติตามกฎหมาย ความรับผิด และผลต่อการขอสินเชื่อ โดยยึดจากตัวเลขและข้อเท็จจริงที่เห็นในงานจริง ไม่ใช่กฎเหมารวมว่ารายได้ถึงเท่านั้นเท่านี้ต้องจดทันที
• ภาษีและบัญชีเบ็ดเตล็ดที่ผู้ประกอบการถามบ่อยคำถามที่เจ้าของกิจการถามมากที่สุดมักไม่ใช่เรื่องมาตรฐานบัญชี แต่เป็นเรื่องเล็กที่เจอทุกสัปดาห์ เช่น จ่ายเงินให้คนที่ไม่มีใบเสร็จ ใช้รถส่วนตัวทำงาน หรือขายของออนไลน์หลายช่องทาง หน้านี้รวมคำตอบที่ใช้ตัดสินใจได้ทันทีโดยไม่ต้องเปิดตำรา
• ส่งต่อกิจการครอบครัวและจัดโครงสร้างความมั่งคั่งการส่งไม้ต่อรุ่นลูกล้มเหลวบ่อยเพราะเรื่องบัญชีและกรรมสิทธิ์ไม่เคยถูกจัดให้เรียบร้อยก่อน หน้านี้ไล่ทีละจุดว่าต้องเคลียร์อะไรในสมุดบัญชี ทะเบียนหุ้น และทรัพย์สินส่วนตัวที่ปนกับกิจการ ก่อนที่การโอนจะเกิดขึ้นจริง
• ภาษีการรับมรดกและการรับช่วงทรัพย์สินของกิจการเมื่อผู้ถือหุ้นหรือเจ้าของกิจการเสียชีวิต จะมีสองเรื่องเดินคู่กันคือหน้าที่ทางภาษีของผู้รับมรดก และการแก้ทะเบียนกับงบของนิติบุคคล หน้านี้อธิบายว่าอะไรอยู่ในข่ายต้องเสียภาษี ใครยื่น เมื่อไร และงานฝั่งบัญชีต้องปรับตรงไหน
• กลยุทธ์การเติบโตและการระดมทุนของกิจการไทยธนาคารและนักลงทุนอ่านตัวเลขคนละชุดกับที่เจ้าของใช้ตัดสินใจในแต่ละวัน หน้านี้อธิบายว่าจะเตรียมงบ ประมาณการ และเอกสารอย่างไรให้ขอวงเงินหรือรับนักลงทุนได้จริง โดยไม่ทำให้ภาระภาษีและโครงสร้างผู้ถือหุ้นเสียหายในระยะยาว
• ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้างสำหรับนิติบุคคลแนวปฏิบัติสำหรับบริษัทที่ถือครองที่ดิน อาคาร โรงงาน หรือห้องชุด ตั้งแต่การจัดประเภทการใช้ประโยชน์ การรับหนังสือแจ้งประเมิน การคัดค้าน ไปจนถึงการบันทึกบัญชีและการนำไปใช้เป็นรายจ่ายทางภาษี
• ปรับปรุงกำไรทางบัญชีเป็นกำไรทางภาษีขั้นสูงกำไรที่ปรากฏในงบการเงินกับกำไรที่ใช้คำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลแทบไม่เคยเท่ากัน เพราะมาตรฐานการบัญชีวัดผลการดำเนินงานตามเนื้อหาเชิงเศรษฐกิจ ส่วนกฎหมายภาษีวางเงื่อนไขเรื่องหลักฐาน เวลา และความเกี่ยวข้องกับกิจการไว้เข้มกว่า คลัสเตอร์นี้ไล่ทีละรายการปรับปรุงที่พบบ่อยที่สุดในกระดาษทำการ พร้อมเหตุผลว่าทำไมจึงต้องบวกกลับหรือหักออก
• กรณีตัดสินใจยากของภาษีหัก ณ ที่จ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายดูเหมือนงานประจำ จนกระทั่งเจอใบแจ้งหนี้ที่รวมทั้งค่าสินค้าและค่าบริการไว้ด้วยกัน ผู้รับเงินที่อยู่ต่างประเทศ หรือการจ่ายผ่านตัวกลาง คลัสเตอร์นี้รวบรวมสถานการณ์ที่ทีมบัญชีลังเลบ่อยที่สุด พร้อมวิธีตัดสินใจที่อธิบายได้เมื่อถูกสอบถามย้อนหลัง
• กรณีเฉพาะของภาษีมูลค่าเพิ่มที่ตัดสินใจยากภาษีมูลค่าเพิ่มในงานประจำเดือนไม่ค่อยมีปัญหา จนกระทั่งเจอส่วนลดที่ให้ภายหลัง สินค้าแถม การใช้สินค้าของกิจการเอง หรือบริการที่ส่งมอบข้ามพรมแดน คลัสเตอร์นี้อธิบายกรณีที่มาตรฐานเอกสารต้องแน่นเป็นพิเศษ เพราะเป็นจุดที่การประเมินย้อนหลังเกิดขึ้นบ่อยที่สุด
• ขอคืนภาษีและการใช้เครดิตภาษีเงินภาษีที่จ่ายเกินไม่ได้กลับมาเองโดยอัตโนมัติ ต้องเลือกระหว่างขอคืนเป็นเงินสดกับยกไปเป็นเครดิตในรอบถัดไป ซึ่งแต่ละทางมีเงื่อนไข เวลา และระดับการถูกตรวจสอบต่างกัน คลัสเตอร์นี้อธิบายกำหนดเวลาที่ห้ามพลาด เอกสารที่เจ้าหน้าที่ขอจริง ความต่างระหว่างการขอคืนภาษีเงินได้นิติบุคคลกับภาษีมูลค่าเพิ่ม และวิธีลดโอกาสที่คำขอจะถูกตีกลับ
• ผลขาดทุนสะสมทางภาษี การยกไปใช้ ข้อจำกัด และหลักฐานที่ต้องเก็บผลขาดทุนทางภาษีเป็นสินทรัพย์ที่มองไม่เห็นในงบดุลแต่มีมูลค่าจริง หากใช้ถูกวิธีจะลดภาระภาษีของปีที่กลับมามีกำไรได้อย่างมีนัยสำคัญ แต่หากบันทึกผิดลำดับ ใช้เกินกรอบเวลา หรือไม่มีเอกสารรองรับ ก็จะถูกปรับปรุงเพิ่มในชั้นตรวจสอบ คลัสเตอร์นี้อธิบายกติกาการยกผลขาดทุนไปใช้ ความต่างระหว่างขาดทุนทางบัญชีกับทางภาษี ลำดับการใช้ และการเก็บหลักฐานย้อนหลังให้พิสูจน์ได้
• อนุสัญญาภาษีซ้อนในทางปฏิบัติ สิทธิที่ขอได้และเอกสารที่ต้องมีประเทศไทยมีอนุสัญญาเพื่อการเว้นการเก็บภาษีซ้อนกับประเทศคู่สัญญาจำนวนมาก แต่สิทธิประโยชน์ไม่ได้เกิดขึ้นเองอัตโนมัติ ต้องมีคุณสมบัติครบและมีหลักฐานยืนยัน คลัสเตอร์นี้อธิบายหลักการอ่านอนุสัญญา ความหมายของสถานประกอบการถาวร การพิจารณาถิ่นที่อยู่ วิธีขอเครดิตภาษีต่างประเทศ และข้อผิดพลาดที่ทำให้เสียสิทธิ
• จ่ายเงินออกไปต่างประเทศ ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และแบบ ภ.ง.ด.54เมื่อกิจการซึ่งตั้งอยู่ในไทยโอนค่าตอบแทนการให้บริการ ค่าตอบแทนการใช้สิทธิ ผลตอบแทนจากเงินกู้ หรือส่วนแบ่งกำไร ไปยังผู้รับซึ่งอยู่นอกราชอาณาจักร กฎหมายกำหนดให้ผู้จ่ายมีหน้าที่หักภาษีและนำส่งแทนผู้รับ คลัสเตอร์นี้อธิบายว่าเงินประเภทใดเข้าข่าย อัตราที่ใช้ วิธียื่นแบบ ภ.ง.ด.54 ความสัมพันธ์กับภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องนำส่งเอง และเอกสารที่ต้องเก็บไว้ให้ตรวจสอบได้
• ค่ารับรอง ค่าโฆษณา บริจาค และรายจ่ายที่กฎหมายกำหนดเพดานรายจ่ายบางประเภทหักได้จริงแต่หักได้ไม่เต็มจำนวน กฎหมายวางเพดานไว้เป็นสัดส่วนของทุนหรือของรายได้ หรือให้หักเพิ่มได้เกินที่จ่ายจริงเพื่อจูงใจให้ทำสิ่งที่รัฐต้องการ คลัสเตอร์นี้อธิบายเพดานที่พบบ่อยในการปิดงบของนิติบุคคล พร้อมวิธีจัดเก็บหลักฐานให้ผ่านการตรวจ และวิธีคำนวณส่วนที่ต้องบวกกลับในแบบ ภ.ง.ด.50
• รายจ่ายต้องห้ามและการบวกกลับตอนคำนวณภาษีนิติบุคคลกำไรทางบัญชีกับกำไรทางภาษีไม่เท่ากันเพราะประมวลรัษฎากรห้ามหักรายจ่ายบางประเภทไว้ชัดเจน คลัสเตอร์นี้ไล่เรียงรายจ่ายต้องห้ามที่พบมากที่สุดในสำนักงานบัญชี อธิบายเหตุผลเบื้องหลังข้อห้าม วิธีจัดทำกระดาษทำการกระทบยอด และวิธีลดจำนวนรายการที่ถูกบวกกลับด้วยการจัดระบบเอกสารตั้งแต่ต้นปี
• เงินให้กู้ยืมกรรมการ เงินทดรองจ่าย และดอกเบี้ยที่ต้องรับรู้บัญชีลูกหนี้กรรมการเป็นรายการที่ผู้ตรวจสอบและเจ้าพนักงานประเมินเปิดดูเป็นอันดับต้น ๆ เพราะสะท้อนว่าเงินของบริษัทถูกใช้นอกกิจการหรือไม่ คลัสเตอร์นี้อธิบายที่มาของยอดลูกหนี้กรรมการ ภาระดอกเบี้ยที่กฎหมายให้ประเมินได้ ผลกระทบด้านภาษีมูลค่าเพิ่มและภาษีธุรกิจเฉพาะ พร้อมวิธีล้างยอดให้ถูกต้องโดยไม่สร้างภาระภาษีใหม่โดยไม่จำเป็น
• ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง กับการบันทึกทรัพย์สินของกิจการพระราชบัญญัติภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง พ.ศ. 2562 เปลี่ยนวิธีคิดภาษีทรัพย์สินจากฐานค่ารายปีมาเป็นฐานราคาประเมินทุนทรัพย์ และผูกอัตราภาษีกับการใช้ประโยชน์จริงของที่ดิน คลัสเตอร์นี้อธิบายวิธีคำนวณตามประเภทการใช้ ผลกระทบต่อกิจการที่ถือครองที่ดินหรือให้เช่า และวิธีบันทึกทรัพย์สิน ค่าเสื่อมราคา และภาษีที่เกี่ยวข้องให้ถูกต้องทั้งทางบัญชีและทางภาษี
• สตาร์ทอัพ การระดมทุน และภาษีนักลงทุนสตาร์ทอัพที่เตรียมระดมทุนต้องมีบัญชีที่นักลงทุนตรวจแล้วผ่าน ตั้งแต่โครงสร้างผู้ถือหุ้น การออกหุ้นเพิ่มทุน สัญญา SAFE และ convertible note ไปจนถึง ESOP และสิทธิประโยชน์ภาษีของ Venture Capital คลัสเตอร์นี้อธิบายผลทางบัญชีและภาษีของแต่ละเครื่องมือ พร้อมอ้างอิงประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ ประมวลรัษฎากร และพระราชกฤษฎีกาที่ให้สิทธิประโยชน์แก่ธุรกิจเงินร่วมลงทุน
• ถูกสรรพากรเรียกตรวจและการประเมินสิ่งที่เกิดขึ้นเมื่อได้รับหนังสือเชิญพบหรือหมายเรียก ตั้งแต่การอ่านขอบเขตที่ถูกตรวจ การจัดชุดเอกสาร การตอบข้อสังเกต ไปจนถึงทางเลือกเมื่อไม่เห็นด้วยกับผลประเมิน
• กำหนดยื่นภาษีและค่าปรับปฏิทินยื่นแบบรายเดือนและรายปีของนิติบุคคลไทย พร้อมสิ่งที่เกิดขึ้นจริงเมื่อยื่นช้า ทั้งเบี้ยปรับ เงินเพิ่ม ค่าปรับอาญา และลำดับการแก้ไขที่ทำให้ยอดรวมน้อยที่สุด
• ภาษีวิชาชีพอิสระและฟรีแลนซ์คนทำงานอิสระเสียภาษีจากฐานที่ต่างจากมนุษย์เงินเดือน เพราะประเภทเงินได้ตัดสินทั้งวิธีหักค่าใช้จ่าย จังหวะยื่นแบบกลางปี และเส้นแบ่งว่าเมื่อไรควรจดภาษีมูลค่าเพิ่มหรือเปลี่ยนไปตั้งบริษัท คลัสเตอร์นี้เรียงคำถามตามลำดับที่ฟรีแลนซ์เจอจริง ตั้งแต่รับงานชิ้นแรกจนถึงปีที่รายรับโตจนต้องวางโครงสร้างใหม่

บริการที่เกี่ยวข้อง

คำถามที่ผู้ประกอบการถามก่อนตัดสินใจ

วางแผนภาษี & ที่ปรึกษาภาษีอากรแบบออนไลน์ทั้งประเทศ ทำได้จริงไหม

งานวางแผนภาษี & ที่ปรึกษาภาษีอากรเริ่มจากส่งไฟล์ผ่านช่องทางที่ตกลงกันได้ ต้องตรวจว่าแบบและสถานะผู้ยื่นรองรับออนไลน์หรือไม่ ต้นฉบับ การเข้าพื้นที่ หรือการชี้แจงกับหน่วยงานอาจยังจำเป็น จึงกำหนดวิธีส่งเอกสารและผู้รับผิดชอบก่อนรับงาน

ค่าบริการวางแผนภาษี & ที่ปรึกษาภาษีอากรคิดอย่างไร

คิดจากปริมาณงานจริง ได้แก่ จำนวนเอกสารต่อเดือน จำนวนพนักงานในระบบเงินเดือน การจดภาษีมูลค่าเพิ่ม และงานย้อนหลังที่ค้างอยู่ เราจึงขอดูตัวอย่างเอกสารก่อนเสนอราคา และไม่ประกาศเรตกลางไว้บนเว็บไซต์เพราะจะไม่ตรงกับกิจการส่วนใหญ่

ใครเป็นผู้รับผิดชอบและลงนามในงานวางแผนภาษี & ที่ปรึกษาภาษีอากร

กำหนดผู้จัดทำ ผู้ตรวจทาน และผู้มีอำนาจอนุมัติตามขอบเขตงาน ผู้เสียภาษียังรับผิดชอบข้อมูลและการชำระ หากมีงานสอบบัญชีให้แยกบทบาทกับ Partner ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต (CPA) และตรวจความเป็นอิสระก่อนรับงาน ไม่ได้หมายความว่าทุกแบบต้องให้ CPA ลงนาม

ถ้าย้ายจากสำนักงานบัญชีเดิมกลางปี จะเริ่มวางแผนภาษี & ที่ปรึกษาภาษีอากรอย่างไร

เริ่มจากขอไฟล์บัญชี งบทดลอง และแบบที่ยื่นไปแล้วจากผู้ทำบัญชีเดิม จากนั้นเรากระทบยอดกับ statement ธนาคารและรายงานภาษี เพื่อดูว่ามีรายการค้างหรือยื่นไม่ครบตรงไหน แล้วจึงรับช่วงต่อในเดือนถัดไปโดยไม่ต้องรอสิ้นรอบบัญชี

อ่านต่อตามสิ่งที่คุณกำลังจะทำ

เลือกคู่มือขั้นตอนถ้าต้องยื่นเอง หรือเปิดคำอธิบายศัพท์ถ้ายังไม่แน่ใจว่าเอกสารแต่ละใบคืออะไร