คำถามที่พบบ่อย: ยื่นภาษี ภ.ง.ด. และ ภ.พ.30

กิจการทั่วไปที่มีการจ่ายเงินเดือนหรือค่าบริการต้องยื่นแบบภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย ภ.ง.ด.1 และ ภ.ง.ด.3 หรือ ภ.ง.ด.53 แล้วแต่ประเภทผู้รับเงิน ส่วนกิจการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มต้องยื่นแบบ ภ.พ.30 ทุกเดือนไม่ว่าจะมียอดขายหรือไม่ก็ตาม นอกจากนี้ยังมีแบบภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปีและประจำปีที่ต้องยื่นตามรอบบัญชี เราจะช่วยตรวจสอบว่าธุรกิจของท่านเข้าเกณฑ์ต้องยื่นแบบใดบ้างตั้งแต่ก่อนเริ่มงาน เพื่อไม่ให้พลาดการยื่นแบบใดแบบหนึ่งไปโดยไม่ตั้งใจ

ก่อนยื่น ภ.พ.30 เราต้องได้รับใบกำกับภาษีขายและใบกำกับภาษีซื้อของเดือนนั้นครบถ้วน พร้อมรายงานภาษีซื้อภาษีขายหากลูกค้าจัดทำไว้เอง หรือให้ทีมงานจัดทำให้จากเอกสารต้นฉบับ หากมีใบลดหนี้หรือใบเพิ่มหนี้ก็ต้องแนบมาด้วยเพื่อปรับยอดให้ถูกต้อง เมื่อได้รับเอกสารครบแล้วทีมงานจะคำนวณภาษีที่ต้องชำระหรือขอคืนและส่งสรุปให้ตรวจสอบก่อนยื่นจริงทุกครั้ง หากพบว่าเอกสารบางรายการยังไม่ครบก่อนถึงวันตัดรอบ ทีมงานจะติดต่อแจ้งเตือนล่วงหน้าเพื่อให้ทันกำหนดเวลา

กิจการที่ยังไม่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มไม่ต้องยื่น ภ.พ.30 แต่ยังคงมีหน้าที่ยื่นแบบภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายหากมีการจ่ายเงินเดือนหรือค่าบริการที่เข้าเกณฑ์ รวมถึงแบบภาษีเงินได้นิติบุคคลตามรอบบัญชีเช่นเดียวกับกิจการทั่วไป หากกิจการเริ่มมีรายได้เข้าใกล้เกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดให้ต้องจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม เราจะแจ้งเตือนล่วงหน้าเพื่อให้เตรียมตัวยื่นคำขอจดทะเบียนทันเวลา และวางแผนปรับระบบเอกสารให้รองรับการออกใบกำกับภาษีเมื่อถึงเวลาที่ต้องจดทะเบียนจริง

การยื่นผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากรทำได้ด้วยตนเอง แต่เจ้าของกิจการต้องคำนวณยอดภาษีและกรอกแบบฟอร์มให้ถูกต้องเอง ซึ่งอาจใช้เวลาและเสี่ยงต่อความผิดพลาดหากไม่คุ้นเคยกับหลักเกณฑ์ภาษี เมื่อใช้บริการของเรา ทีมงานจะตรวจสอบเอกสาร คำนวณยอด กรอกแบบ และยื่นแทนผ่านระบบเดียวกันของกรมสรรพากร พร้อมเก็บหลักฐานการยื่นและใบเสร็จรับเงินให้ครบถ้วน เจ้าของกิจการจึงประหยัดเวลาและลดความเสี่ยงจากการกรอกตัวเลขผิด โดยยังคงได้รับหลักฐานการยื่นแบบเดียวกับที่ยื่นด้วยตนเอง

บริษัทที่เพิ่งจดทะเบียนต้องเริ่มมีหน้าที่ยื่นแบบภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายตั้งแต่เดือนแรกที่มีการจ่ายเงินที่เข้าเกณฑ์ต้องหักภาษี แม้ยังไม่มีรายได้จากการขายสินค้าหรือบริการก็ตาม ส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มจะเริ่มมีหน้าที่ยื่นเมื่อจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วเท่านั้น หากยังไม่ได้จดทะเบียนก็ยังไม่ต้องยื่น ภ.พ.30 เราแนะนำให้แจ้งวันที่เริ่มดำเนินกิจการจริงให้ทีมงานทราบตั้งแต่ต้น เพื่อวางปฏิทินการยื่นแบบทุกประเภทให้ครบถ้วนตั้งแต่เดือนแรกที่มีธุรกรรมเกิดขึ้น

แบบภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายต้องยื่นภายในกำหนดเวลาของเดือนถัดจากเดือนที่จ่ายเงินตามที่กรมสรรพากรประกาศไว้ หากยื่นผ่านระบบอินเทอร์เน็ตจะมีระยะเวลาขยายเพิ่มเติมจากการยื่นแบบกระดาษตามหลักเกณฑ์ที่ประกาศในแต่ละช่วง เราจะดูแลให้กิจการยื่นทันภายในกรอบเวลาที่กฎหมายกำหนดเสมอ โดยจะแจ้งเตือนล่วงหน้าหลายวันก่อนถึงวันครบกำหนด และยืนยันผลการยื่นพร้อมหลักฐานให้ลูกค้าเก็บไว้เป็นหลักฐานทุกครั้งหลังยื่นเสร็จเรียบร้อย เพื่อให้ลูกค้ามั่นใจว่าไม่มีการยื่นล่าช้าเกิดขึ้น

การยื่นภาษีเงินได้นิติบุคคลครึ่งปีใช้ประมาณการกำไรสุทธิของทั้งรอบบัญชีมาคำนวณภาษีที่ต้องชำระล่วงหน้าครึ่งหนึ่ง โดยต้องใช้ความระมัดระวังในการประมาณการเพื่อไม่ให้คลาดเคลื่อนจากผลประกอบการจริงมากเกินไป เพราะหากประมาณการต่ำกว่าความเป็นจริงเกินเกณฑ์ที่กฎหมายกำหนดอาจมีเงินเพิ่มตามมา ทีมงานจะช่วยดูตัวเลขบัญชีในช่วงหกเดือนแรกและแนวโน้มของธุรกิจเพื่อประมาณการอย่างสมเหตุสมผล พร้อมจัดทำแบบและยื่นให้ตรงเวลาก่อนสิ้นเดือนที่สองหลังครบรอบครึ่งปีบัญชีตามที่กฎหมายกำหนด

การยื่นแบบประจำปีต้องใช้งบการเงินฉบับที่ผู้สอบบัญชีรับอนุญาตตรวจสอบและลงนามแล้ว รายงานการประชุมผู้ถือหุ้นที่อนุมัติงบการเงิน และเอกสารประกอบการคำนวณกำไรสุทธิทางภาษี เช่น รายการปรับปรุงบวกกลับค่าใช้จ่ายต้องห้ามและรายการยกเว้นภาษีต่าง ๆ หากปีนั้นมีการใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีใด ๆ ต้องมีเอกสารรับรองสิทธิแนบมาด้วย ทีมงานจะรวบรวมข้อมูลทั้งหมดจากงานบัญชีที่ทำมาตลอดปีมาจัดทำแบบแสดงรายการ พร้อมตรวจทานตัวเลขร่วมกับผู้สอบบัญชีก่อนยื่นจริงเพื่อความถูกต้อง

หากภาษีซื้อในเดือนใดสูงกว่าภาษีขาย กิจการมีสิทธิขอคืนภาษีส่วนต่างหรือขอนำไปหักในเดือนถัดไปแทนก็ได้ หากเลือกขอคืนเป็นเงินสด กรมสรรพากรอาจเรียกตรวจสอบเอกสารเพิ่มเติมก่อนอนุมัติคืน ซึ่งใช้เวลามากน้อยต่างกันไปตามความซับซ้อนของธุรกรรมและปริมาณเอกสาร ทีมงานจะช่วยจัดเตรียมเอกสารประกอบให้ครบถ้วนตั้งแต่ต้นเพื่อลดโอกาสถูกเรียกตรวจเพิ่ม และติดตามสถานะคำขอคืนภาษีกับเจ้าหน้าที่แทนกิจการจนกว่าจะได้รับเงินคืนหรือทราบผลที่ชัดเจน

นิติบุคคลที่จดทะเบียนในประเทศไทยต้องนำรายได้ทั่วโลกมารวมคำนวณภาษีเงินได้นิติบุคคลตามหลักถิ่นที่อยู่ ไม่ว่ารายได้นั้นจะเกิดขึ้นในหรือนอกประเทศ ส่วนภาษีมูลค่าเพิ่มจะพิจารณาจากลักษณะการให้บริการหรือขายสินค้าว่าเข้าเกณฑ์ต้องเสียภาษีในประเทศไทยหรือไม่ หากมีการรับชำระเงินจากต่างประเทศหรือมีธุรกรรมข้ามพรมแดน ทีมงานจะช่วยพิจารณาว่าธุรกรรมนั้นเข้าเงื่อนไขพิเศษใดบ้าง เช่น อัตราภาษีศูนย์เปอร์เซ็นต์สำหรับบริการบางประเภท และจัดทำเอกสารประกอบให้ถูกต้องครบถ้วนก่อนยื่นแบบ

การยื่นแบบล่าช้าโดยทั่วไปมีทั้งค่าปรับอาญาสำหรับความล่าช้าในการยื่นแบบและเงินเพิ่มที่คำนวณจากยอดภาษีที่ต้องชำระตามระยะเวลาที่ล่าช้าไปจากกำหนด ตัวเลขที่แน่นอนขึ้นอยู่กับประเภทแบบภาษีและจำนวนวันที่ล่าช้า จึงควรตรวจสอบกับกรมสรรพากรหรือให้ทีมงานประเมินเป็นรายกรณีแทนการอ้างอิงตัวเลขตายตัว เราแนะนำให้แจ้งทีมงานทันทีที่พบว่าอาจยื่นไม่ทัน เพื่อดำเนินการยื่นให้เร็วที่สุดเท่าที่ทำได้ เนื่องจากภาระที่ต้องชำระมักเพิ่มขึ้นตามจำนวนวันที่ล่าช้า

หากพบว่าใช้อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายผิดประเภท เช่น หักในอัตราของค่าบริการแทนที่จะเป็นอัตราของค่าเช่า สามารถยื่นแบบเพิ่มเติมเพื่อแก้ไขยอดให้ถูกต้องได้ หากยอดที่หักไว้ต่ำกว่าที่ควรจะเป็น ผู้จ่ายเงินอาจต้องรับผิดชอบส่วนต่างพร้อมเงินเพิ่ม ส่วนกรณีหักไว้เกินก็ต้องแจ้งผู้รับเงินเพื่อดำเนินการขอคืนภาษีในภายหลัง ทีมงานจะช่วยตรวจสอบสัญญาหรือลักษณะงานที่แท้จริงเพื่อยืนยันอัตราที่ถูกต้องก่อนยื่นแบบเพิ่มเติม และแนะนำวิธีป้องกันความผิดพลาดซ้ำในรอบถัดไป

ไม่ได้ กิจการที่จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วต้องยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือนแม้ไม่มียอดขายหรือยอดซื้อเกิดขึ้นเลย โดยยื่นเป็นแบบเปล่าหรือแบบที่มีตัวเลขเป็นศูนย์ หากไม่ยื่นเลยถือว่าขาดการยื่นแบบและอาจมีค่าปรับตามที่กฎหมายกำหนดสะสมไปทุกเดือนที่ขาด แม้จะดูเหมือนเป็นเรื่องเล็กน้อยเพราะไม่มีภาษีต้องชำระ แต่หน้าที่ในการยื่นแบบยังคงมีอยู่ตราบใดที่ยังจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ ทีมงานจึงยื่นแบบให้ทุกเดือนอย่างต่อเนื่องแม้ในเดือนที่ไม่มีธุรกรรมเกิดขึ้นเลย

เมื่อได้รับหนังสือเรียกตรวจสอบ สิ่งแรกที่ควรทำคือแจ้งทีมงานทันทีพร้อมส่งสำเนาหนังสือให้ตรวจสอบขอบเขตที่ถูกเรียก จากนั้นทีมงานจะช่วยรวบรวมเอกสารที่เกี่ยวข้องตามช่วงเวลาและประเด็นที่ระบุ เช่น ใบกำกับภาษี สัญญา หรือรายงานบัญชีที่เกี่ยวข้อง พร้อมตรวจสอบความถูกต้องก่อนนำส่งเจ้าหน้าที่ หากพบว่ามีจุดที่ต้องชี้แจงเพิ่มเติม ทีมงานจะช่วยเตรียมคำชี้แจงเป็นลายลักษณ์อักษรให้ชัดเจน การเตรียมตัวอย่างเป็นระบบและตอบกลับตรงเวลาช่วยให้กระบวนการตรวจสอบดำเนินไปได้ราบรื่นขึ้น

โดยทั่วไปเอกสารทางบัญชีและภาษีควรเก็บรักษาไว้อย่างน้อยห้าปีนับจากวันที่ยื่นแบบ เพื่อรองรับกรณีที่เจ้าหน้าที่ขอตรวจสอบย้อนหลัง หากกิจการยังมีข้อพิพาททางภาษีที่ไม่ยุติควรกันเอกสารที่เกี่ยวข้องไว้ต่ออีกจนกว่าคดีหรือเรื่องนั้นจะจบ เราแนะนำให้เก็บทั้งเอกสารต้นฉบับและไฟล์อิเล็กทรอนิกส์ควบคู่กันเพื่อป้องกันความเสียหายจากการเก็บรักษา ทีมงานของเราจะเก็บสำเนาไฟล์งานที่จัดทำให้ไว้ในระบบของเราด้วย เพื่อให้สามารถเรียกดูย้อนหลังได้สะดวกหากลูกค้าต้องการใช้อ้างอิงในอนาคต

สำหรับการยื่นแบบผ่านระบบออนไลน์ของกรมสรรพากร โดยทั่วไปกิจการจะมอบสิทธิ์การเข้าถึงระบบให้ทีมงานดำเนินการแทนภายใต้ข้อมูลผู้ใช้งานที่กิจการควบคุมเอง จึงไม่จำเป็นต้องทำหนังสือมอบอำนาจแยกต่างหากในกรณีทั่วไป แต่หากมีกรณีที่ต้องติดต่อสรรพากรพื้นที่โดยตรงในนามกิจการ เช่น การยื่นเอกสารเพิ่มเติมด้วยตนเอง อาจต้องมีหนังสือมอบอำนาจประกอบ ทีมงานจะแจ้งให้ทราบล่วงหน้าและจัดเตรียมแบบฟอร์มที่จำเป็นให้เซ็นก่อนดำเนินการทุกครั้งเพื่อความถูกต้อง

เราแนะนำให้ส่งเอกสารครบถ้วนอย่างน้อยหนึ่งสัปดาห์ก่อนถึงวันครบกำหนดยื่นแบบ เพื่อให้มีเวลาตรวจสอบความถูกต้องและสอบถามข้อมูลเพิ่มเติมหากจำเป็นก่อนยื่นจริง ทีมงานจะส่งข้อความแจ้งเตือนล่วงหน้าให้ลูกค้าทุกครั้งตามปฏิทินภาษีของแต่ละกิจการ หากลูกค้าทราบล่วงหน้าว่าเดือนใดจะมีเอกสารมากกว่าปกติหรือมีธุรกรรมพิเศษ ควรแจ้งทีมงานทันทีที่ทราบ เพื่อจัดสรรเวลาตรวจสอบให้เพียงพอและไม่กระทบต่อกำหนดเวลายื่นแบบ

ให้บริการทั้งนิติบุคคลและบุคคลธรรมดาที่มีรายได้จากการประกอบอาชีพอิสระหรือรับจ้างทำงาน โดยจะช่วยพิจารณาว่ารายได้ประเภทใดต้องยื่นแบบใด เช่น เงินได้ตามมาตราที่เกี่ยวข้องกับค่าจ้างหรือค่าวิชาชีพอิสระ พร้อมช่วยสรุปค่าใช้จ่ายที่หักได้ตามที่กฎหมายอนุญาตให้เหมาะสมกับลักษณะรายได้แต่ละประเภท ฟรีแลนซ์ที่มีรายได้จากหลายแหล่งมักสับสนเรื่องการรวมยอดและอัตราภาษีที่ใช้ เราจะช่วยตรวจสอบเอกสารทั้งหมดและยื่นแบบให้ถูกต้องครบถ้วนในแต่ละปี

หลังยื่นแบบเสร็จทุกครั้ง ทีมงานจะส่งสรุปผลการยื่น ยอดภาษีที่ชำระหรือขอคืน พร้อมหลักฐานการยื่นจากระบบของกรมสรรพากรให้ทางไลน์หรืออีเมลทันที เพื่อให้ลูกค้าเก็บไว้เป็นหลักฐานและใช้อ้างอิงในอนาคตได้ นอกจากนี้ยังมีสรุปภาพรวมรายเดือนที่แสดงสถานะภาษีทุกประเภทของกิจการในที่เดียว ทำให้เจ้าของกิจการเห็นภาพรวมได้โดยไม่ต้องสอบถามย้อนกลับทีละแบบ หากมีข้อสงสัยเกี่ยวกับตัวเลขใดในรายงาน สามารถสอบถามทีมงานได้ทันทีผ่านช่องทางที่ตกลงกันไว้

ค่าบริการยื่นภาษีขึ้นอยู่กับจำนวนแบบภาษีที่ต้องยื่น ปริมาณรายการต่อเดือน และความซับซ้อนของธุรกิจ จึงพิจารณาและเสนอราคาเป็นรายกรณีหลังทราบรายละเอียดของกิจการ ขอใบเสนอราคาได้จากหลายช่องทาง ไม่ว่าจะอีเมล Contact@thailaw-accounting.co.th ไลน์ @THAIL หรือโทร 092-0170000 พร้อมแจ้งจำนวนแบบภาษีที่ต้องยื่นในแต่ละเดือนและสถานะการจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มไว้ล่วงหน้าเพื่อให้ทีมงานประเมินได้รวดเร็ว เราดูแลลูกค้าทั่วไทยครบทั้ง 77 จังหวัดด้วยช่องทางออนไลน์ในรูปแบบเดียวกัน