เขตพื้นที่ · กรุงเทพมหานคร
ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90/91/94 พร้อมจัดชุดลดหย่อน ย่านสัมพันธวงศ์ กรุงเทพมหานคร
เจ้าของกิจการรายย่อยและผู้มีเงินได้หลายทางในย่านเดียวกัน มักถามเรื่องเดียวกันคือเงินที่รับเข้าบัญชีต้องนำไปยื่นแบบใด และหลักฐานที่มีอยู่พอใช้สิทธิ์หักค่าใช้จ่ายหรือไม่
สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล: ร้านทอง ร้านอาหาร และผู้นำเข้าสินค้าย่านเยาวราชมักติดต่อเจ้าหน้าที่เรื่องการยื่นแบบของกิจการที่มีทั้งรายได้ในบังคับและได้รับยกเว้น รวมถึงเอกสารประกอบการนำเข้า หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแลเขตนี้ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)
ย่านและจุดสังเกตในพื้นที่: เยาวราช · ทรงวาด · สำเพ็ง · ตลาดน้อย · ถนนราชวงศ์
วิธีทำงานให้เข้ากับพื้นที่
เราแยกประเภทเงินได้ตามมาตรา 40 จากเอกสารรับเงินจริงในพื้นที่ ทั้งค่ารับจ้างทำของ ค่าเช่าห้องแถว และรายได้ขายของหน้าร้าน แล้วเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายที่พิสูจน์ได้หากถูกเรียกตรวจ
การส่งและรับเอกสาร
หลักฐานการหักภาษี ณ ที่จ่ายและใบเสร็จค่าลดหย่อนรวบรวมเป็นแฟ้มรายปี ส่งภาพผ่านออนไลน์ได้ตลอดปี ไม่ต้องรอถึงเดือนมีนาคมค่อยมาไล่เอกสารทีเดียว
บริบทธุรกิจในสัมพันธวงศ์
ธุรกิจครอบครัวที่สืบทอดหลายรุ่น
ธุรกิจในสัมพันธวงศ์จำนวนมากดำเนินการมาหลายรุ่นในอาคารเดียวกัน โครงสร้างที่พบบ่อยคือทรัพย์สินอยู่ในชื่อบุคคลรุ่นก่อน แต่กิจการเดินในนามนิติบุคคลรุ่นปัจจุบัน ทำให้เกิดคำถามเรื่องค่าเช่าระหว่างกัน การใช้ทรัพย์สินโดยไม่มีสัญญา และเงินที่กรรมการนำเข้าออกจากบริษัท จุดที่ต้องจัดให้เรียบร้อยคือทำสัญญาเช่าให้มีอยู่จริงในอัตราที่สมเหตุผล บันทึกเงินให้กู้ยืมกรรมการเป็นรายการที่มีดอกเบี้ยและกำหนดชำระ และแยกค่าใช้จ่ายส่วนตัวของครอบครัวออกจากค่าใช้จ่ายกิจการอย่างเด็ดขาด สามเรื่องนี้คือสิ่งที่ถูกตรวจสอบเป็นอันดับต้นเมื่อกิจการครอบครัวเข้าสู่การตรวจสอบ
ร้านทองกับการคำนวณฐานภาษีเฉพาะส่วนต่าง
การค้าทองรูปพรรณมีลักษณะเฉพาะที่ต่างจากการค้าปลีกทั่วไป เพราะการขายมักมาพร้อมการรับซื้อคืนของเก่าในธุรกรรมเดียวกัน ทำให้การบันทึกต้องแยกให้ชัดระหว่างมูลค่าทองที่รับคืนกับส่วนต่างที่ลูกค้าจ่ายเพิ่ม รวมถึงค่ากำเหน็จซึ่งเป็นรายได้ค่าบริการของร้าน สต็อกทองยังผูกกับราคาตลาดที่เปลี่ยนทุกวัน การบันทึกน้ำหนักควบคู่กับมูลค่าจึงจำเป็น ไม่ใช่บันทึกเพียงจำนวนชิ้น ร้านที่ทำระบบดีจะกระทบยอดน้ำหนักทองคงเหลือกับบัญชีได้ทุกสิ้นวัน ซึ่งเป็นทั้งการควบคุมภายในและหลักฐานที่แข็งแรงเมื่อมีคำถามเรื่องรายได้
นำเข้าสินค้าและต้นทุนที่มาพร้อมการนำเข้า
ผู้ค้าย่านทรงวาดและตลาดน้อยจำนวนไม่น้อยนำเข้าสินค้าเอง ต้นทุนที่มักบันทึกไม่ครบคืออากรขาเข้า ค่าระวาง ค่าประกันภัยระหว่างขนส่ง และค่าบริการผู้ดำเนินพิธีการศุลกากร ต้นทุนเหล่านี้เป็นส่วนหนึ่งของต้นทุนสินค้า ไม่ใช่ค่าใช้จ่ายในการขาย การลงผิดที่ทำให้กำไรขั้นต้นดูสูงกว่าความจริงและตัดสินใจตั้งราคาผิด อีกจุดคือภาษีมูลค่าเพิ่มที่ชำระตอนนำเข้า ต้องนำใบเสร็จรับเงินของกรมศุลกากรมาใช้เป็นหลักฐานเครดิตภาษีซื้อ และต้องบันทึกในเดือนที่มีสิทธิ ไม่ใช่เดือนที่เพิ่งค้นเอกสารเจอ เราวางแฟ้มเอกสารนำเข้าให้เรียงตามใบขนสินค้าเพื่อให้กระทบยอดได้เร็ว
- สรุปเงินได้แยกตามมาตรา 40 พร้อมที่มาของตัวเลขทุกบรรทัด
- ตารางลดหย่อนที่ใช้ได้จริงพร้อมรายการหลักฐานที่ต้องเก็บ
- การคำนวณเปรียบเทียบยื่นรวมกับยื่นแยกกรณีมีคู่สมรส
- ยื่นแบบและหลักฐานการยื่นฉบับอิเล็กทรอนิกส์
- แนวทางเตรียมตัวปีถัดไป เช่น จังหวะสะสมหลักฐานรายเดือน
ค่าบริการประเมินตามปริมาณเอกสารและขอบเขตงานของแต่ละกิจการ ไม่มีราคาสำเร็จรูป
บริการอื่นในเขตเดียวกัน
เริ่มงานกับเราอย่างไร
ขั้นตอนการทำงานและเอกสารที่ต้องเตรียม
งานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเริ่มจากรวมประเภทเงินได้ทั้งปีตามมาตรา 40(1)–(8) ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบ แล้วจึงเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่มีหลักฐานรองรับ ก่อนยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือครึ่งปี ภ.ง.ด.94 ตามประเภทเงินได้
สำหรับกิจการย่านสัมพันธวงศ์ เอกสารรับส่งออนไลน์หรือให้ทีมนัดรับตามรอบ และติดต่อร้านทอง ร้านอาหาร และผู้นำเข้าสินค้าย่านเยาวราชมักติดต่อเจ้าหน้าที่เรื่องการยื่นแบบของกิจการที่มีทั้งรายได้ในบังคับและได้รับยกเว้น รวมถึงเอกสารประกอบการนำเข้า หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแลเขตนี้ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)ตามภูมิลำเนาของกิจการ
วันที่ 1–2
1. จัดกลุ่มเงินได้ทั้งปี
แยกเงินเดือน ค่าจ้างรับจ้างทำของ ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้จากธุรกิจ เพราะแต่ละประเภทหักค่าใช้จ่ายไม่เหมือนกันและกำหนดแบบที่ต้องยื่นด้วย
วันที่ 3–5
2. ตรวจเครดิตภาษีที่ถูกหักไว้
ไล่หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบเทียบกับยอดรับจริง ใบที่หายจะขอออกใหม่จากผู้จ่ายเงินก่อนถึงกำหนดยื่น
สัปดาห์ที่ 2
3. เลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
เปรียบเทียบการหักเหมากับการหักตามจริง แล้วเลือกทางที่มีเอกสารรองรับได้จริงถ้าถูกเรียกตรวจ ไม่ใช่ทางที่ตัวเลขสวยที่สุดอย่างเดียว
ก่อนกำหนดยื่น
4. ยื่นแบบและวางแผนปีถัดไป
ยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือ ภ.ง.ด.94 พร้อมเก็บหลักฐานการยื่นและใบเสร็จ จากนั้นสรุปว่าปีหน้าควรเก็บเอกสารอะไรเพิ่มเพื่อให้สิทธิ์ไม่หลุด
เอกสารเบื้องต้นแยกตามประเภทผู้ใช้บริการ
เจ้าของกิจการ / บุคคลธรรมดา
- ใบ 50 ทวิ ที่ผู้จ่ายเงินออกให้ครบทุกรายในปีภาษีนั้น
- เอกสารสิทธิ์ลดหย่อนที่จะใช้ในปีนั้น ทั้งกรมธรรม์ หน่วยลงทุน ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน และใบอนุโมทนาบุญ
- เอกสารรายได้จากงานอิสระ ค่าเช่า หรือขายของออนไลน์
บริษัทจำกัด / ห้างหุ้นส่วน
- กรณีกรรมการรับเงินเดือน ให้เตรียมรายละเอียดเงินได้และเงินสมทบที่บริษัทนำส่งแทน
กิจการที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ / BOI
- จำนวนวันพำนักในไทยของปีนั้น เพื่อใช้ทดสอบสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
- หลักฐานเงินได้จากต่างประเทศและภาษีที่ชำระไว้แล้วในต่างประเทศ
ข้อควรระวังก่อนเริ่ม
- รายได้เสริมที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้ว ไม่ได้แปลว่าจบ ยังต้องนำมารวมคำนวณกับเงินได้ทั้งปี
- ค่าลดหย่อนบางรายการเปลี่ยนเงื่อนไขทุกปี ควรตรวจตามประกาศของปีภาษีนั้นก่อนวางแผนซื้อ
- ผู้มีเงินได้ตามมาตรา 40(5)–(8) อาจต้องยื่นครึ่งปีด้วย การรู้ตอนสิ้นปีมักตามมาด้วยเบี้ยปรับเงินเพิ่ม
ส่งรายการเอกสารเท่าที่มีอยู่ตอนนี้มาก่อนได้เลย เราจะตอบกลับว่ายังขาดชิ้นไหน ใช้เวลาประมาณเท่าใด แล้วจึงเสนอขอบเขตงานและค่าบริการเป็นรายกรณี ทักไลน์ @THAIL หรือโทร 092-0170000
ส่งข้อความถึงผู้ดูแลจังหวัดนี้
ผู้ดูแลกรุงเทพมหานคร — TLA-BKK-10
ทีมดูแลพื้นที่ — สำนักงานใหญ่ กรุงเทพฯ รับเรื่องของจังหวัดกรุงเทพมหานครโดยตรง กรอกชื่อ เบอร์ และรายละเอียดสั้น ๆ ระบบจะเรียบเรียงข้อความให้อ่านง่ายและเปิดแชท LINE @THAIL ให้ส่งได้ทันที ผู้ดูแลจะเห็นจังหวัด รหัสพื้นที่ และเรื่องที่ต้องการตั้งแต่ข้อความแรก
ค่าบริการประเมินจากปริมาณเอกสารและขอบเขตงานจริง จึงเสนอเป็นรายกรณีหลังพูดคุย ไม่มีราคาตายตัวประกาศไว้