ตรวจสอบทุจริตเชิงบัญชี

ไม่ควร เพราะเสี่ยงที่เอกสารหรือข้อมูลในระบบจะถูกแก้ไข ควรสำเนาข้อมูลให้เรียบร้อยก่อนแล้วจึงดำเนินการตามขั้นตอนด้านบุคคลที่เหมาะสม

รายงานของเราเป็นการสรุปข้อเท็จจริงเชิงบัญชีและเอกสาร ส่วนการดำเนินคดีต้องให้ทนายความประเมินอีกชั้นว่าพยานหลักฐานเพียงพอตามที่กฎหมายกำหนดหรือไม่

การที่คนคนเดียวทำได้ทั้งตั้งผู้ขาย อนุมัติจ่าย และกระทบยอดธนาคาร เพราะไม่มีใครสอบทานงานของอีกฝ่ายเลยในวงจรเดียวกัน

ขึ้นอยู่กับเอกสารและข้อมูลระบบที่ยังเก็บอยู่ โดยทั่วไปยิ่งย้อนไกลยิ่งใช้เวลามาก จึงมักเริ่มจากช่วงที่มีเบาะแสชัดก่อนแล้วขยายเมื่อพบรูปแบบ

มักเกิดจากการปรับปรุงยอดคงเหลือด้วยรายการปรับปรุงที่ไม่มีเอกสารรองรับ การตรวจจึงต้องดูประวัติการปรับยอดควบคู่กับผลการนับจริง

การตรวจสอบประจำปีให้ความเห็นต่อภาพรวมของงบการเงิน ส่วนงานนี้เจาะเฉพาะประเด็นที่สงสัยและลงลึกถึงรายการรายใบตามขอบเขตที่ตกลงไว้

ไม่จำเป็น เราทำงานจากสำเนาข้อมูลเพื่อให้กิจการเดินต่อได้ตามปกติ และนัดขอเอกสารเพิ่มเป็นรอบเพื่อลดการรบกวนงานประจำ

จะได้ภาพช่องโหว่ของระบบควบคุมที่ชัดเจนและข้อเสนอปรับปรุง ซึ่งมีค่าในตัวเอง เพราะช่วยลดโอกาสเกิดความเสียหายในอนาคต