ตรวจและวางระบบควบคุมภายใน

#1

ร้านค้าปลีกหกสาขาพบว่าเงินสดหน้าร้านขาดเล็กน้อยแทบทุกเดือน

แนวทาง: แยกผู้รับเงินออกจากผู้บันทึกยอดขาย และให้ผู้จัดการนับเงินร่วมกับพนักงานตอนปิดร้าน

ผลลัพธ์: ส่วนต่างหายไปภายในสองเดือนโดยไม่ต้องเพิ่มพนักงานแม้แต่ตำแหน่งเดียว

#2

โรงงานสั่งวัตถุดิบจากผู้ขายรายเดียวมาหลายปีโดยไม่มีการเทียบราคา

แนวทาง: กำหนดวงเงินที่ต้องมีใบเสนอราคาสามรายและให้ผู้อนุมัติอยู่คนละฝ่ายกับผู้สั่งซื้อ

ผลลัพธ์: ต้นทุนวัตถุดิบหลักลดลงอย่างเห็นได้ในไตรมาสถัดมาโดยไม่กระทบคุณภาพ

#3

บริษัทบริการพบว่าพนักงานบัญชีคนเดียวมีสิทธิเข้าถึงระบบได้ทุกเมนู

แนวทาง: จัดสิทธิผู้ใช้ใหม่ตามหน้าที่จริง และเปิดบันทึกการแก้ไขรายการย้อนหลังให้ผู้บริหารดูได้

ผลลัพธ์: รายการแก้ไขย้อนหลังลดลงเกือบหมด และผู้บริหารตรวจได้เองทุกสัปดาห์