เขตพื้นที่ · กรุงเทพมหานคร
ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90/91/94 พร้อมจัดชุดลดหย่อน ย่านวังทองหลาง กรุงเทพมหานคร
เจ้าของกิจการรายย่อยและผู้มีเงินได้หลายทางในย่านเดียวกัน มักถามเรื่องเดียวกันคือเงินที่รับเข้าบัญชีต้องนำไปยื่นแบบใด และหลักฐานที่มีอยู่พอใช้สิทธิ์หักค่าใช้จ่ายหรือไม่
สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล: เอเจนซี ร้านอาหาร และสำนักงานขนาดเล็กย่านทาวน์อินทาวน์และโชคชัย 4 มักสอบถามเรื่องการหักภาษี ณ ที่จ่ายค่าบริการฟรีแลนซ์และการยื่นแบบของกิจการที่มีรายได้จากลูกค้าต่างประเทศ หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแลเขตนี้ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)
ย่านและจุดสังเกตในพื้นที่: ลาดพร้าว 80–112 · ทาวน์อินทาวน์ · โชคชัย 4 · รามคำแหง ฝั่งเหนือ · ซอยลาดพร้าว 101
วิธีทำงานให้เข้ากับพื้นที่
เราแยกประเภทเงินได้ตามมาตรา 40 จากเอกสารรับเงินจริงในพื้นที่ ทั้งค่ารับจ้างทำของ ค่าเช่าห้องแถว และรายได้ขายของหน้าร้าน แล้วเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายที่พิสูจน์ได้หากถูกเรียกตรวจ
การส่งและรับเอกสาร
หลักฐานการหักภาษี ณ ที่จ่ายและใบเสร็จค่าลดหย่อนรวบรวมเป็นแฟ้มรายปี ส่งภาพผ่านออนไลน์ได้ตลอดปี ไม่ต้องรอถึงเดือนมีนาคมค่อยมาไล่เอกสารทีเดียว
บริบทธุรกิจในวังทองหลาง
เอเจนซีและทีมครีเอทีฟที่ใช้ฟรีแลนซ์เป็นหลัก
ย่านทาวน์อินทาวน์และลาดพร้าวตอนในเต็มไปด้วยเอเจนซีโฆษณา สตูดิโอออกแบบ และทีมผลิตคอนเทนต์ที่มีพนักงานประจำไม่กี่คนแต่ใช้ฟรีแลนซ์จำนวนมากต่อโครงการ โครงสร้างแบบนี้สร้างภาระเอกสารที่มักถูกละเลย ทุกครั้งที่จ่ายค่าบริการให้บุคคลธรรมดา ผู้จ่ายมีหน้าที่หักภาษี ณ ที่จ่าย ออกหนังสือรับรอง และนำส่งภายในกำหนด การจ่ายผ่านช่องทางส่วนตัวโดยไม่ผ่านระบบทำให้ทั้งรายจ่ายพิสูจน์ไม่ได้และเกิดภาระเบี้ยปรับเงินเพิ่มจากการไม่นำส่ง สิ่งที่ควรทำคือรวมรอบจ่ายฟรีแลนซ์เป็นงวดที่แน่นอน ใช้ใบสำคัญจ่ายมาตรฐาน และเก็บงานส่งมอบเป็นหลักฐานคู่กันทุกครั้ง
รายได้จากลูกค้าต่างประเทศของธุรกิจบริการ
ทีมครีเอทีฟและนักพัฒนาซอฟต์แวร์ในย่านนี้จำนวนมากรับงานจากลูกค้าต่างประเทศและรับเงินเป็นสกุลต่างประเทศ ประเด็นที่ต้องดูมีสามชั้น ชั้นแรกคือการแปลงค่าเงินตราต่างประเทศ ณ วันที่รับรู้รายได้และผลต่างอัตราแลกเปลี่ยนเมื่อรับเงินจริง ซึ่งต้องบันทึกเป็นกำไรขาดทุนจากอัตราแลกเปลี่ยนแยกจากรายได้หลัก ชั้นที่สองคือสถานะทางภาษีมูลค่าเพิ่มของบริการที่ส่งออก ซึ่งมีเงื่อนไขและหลักฐานที่ต้องเก็บให้ครบ ชั้นที่สามคือค่าธรรมเนียมแพลตฟอร์มรับชำระเงินที่ถูกหักก่อนเงินเข้าบัญชี ต้องบันทึกรายได้เต็มจำนวนแล้วบันทึกค่าธรรมเนียมเป็นรายจ่าย ไม่ใช่บันทึกเฉพาะยอดสุทธิที่เห็นในบัญชีธนาคาร
ตึกแถวสำนักงานขนาดเล็กกับค่าใช้จ่ายที่ปนกับเจ้าของ
สำนักงานขนาดเล็กในย่านนี้มักตั้งอยู่ในตึกแถวหรือทาวน์โฮมที่เจ้าของกิจการอาศัยอยู่ชั้นบน ทำให้ค่าใช้จ่ายจำนวนหนึ่งปนกันโดยธรรมชาติ ทั้งค่าไฟ ค่าอินเทอร์เน็ต ค่ารถ และค่าโทรศัพท์ จุดที่ควรทำให้ชัดคือกำหนดเกณฑ์การปันส่วนที่อธิบายได้และใช้เกณฑ์เดิมทุกงวด พร้อมเก็บเอกสารแสดงวิธีคำนวณ ค่าใช้จ่ายที่เป็นส่วนตัวชัดเจน เช่น ค่าเดินทางท่องเที่ยวของครอบครัว ไม่ควรนำมาลงเป็นรายจ่ายของกิจการเพราะจะถูกปรับปรุงเมื่อตรวจสอบและกระทบความน่าเชื่อถือของทั้งชุดเอกสาร การแยกบัญชีธนาคารส่วนตัวออกจากบัญชีกิจการตั้งแต่วันแรกคือมาตรการที่ง่ายที่สุดและได้ผลที่สุดสำหรับกิจการขนาดนี้
- สรุปเงินได้แยกตามมาตรา 40 พร้อมที่มาของตัวเลขทุกบรรทัด
- ตารางลดหย่อนที่ใช้ได้จริงพร้อมรายการหลักฐานที่ต้องเก็บ
- การคำนวณเปรียบเทียบยื่นรวมกับยื่นแยกกรณีมีคู่สมรส
- ยื่นแบบและหลักฐานการยื่นฉบับอิเล็กทรอนิกส์
- แนวทางเตรียมตัวปีถัดไป เช่น จังหวะสะสมหลักฐานรายเดือน
ค่าบริการประเมินตามปริมาณเอกสารและขอบเขตงานของแต่ละกิจการ ไม่มีราคาสำเร็จรูป
บริการอื่นในเขตเดียวกัน
เริ่มงานกับเราอย่างไร
ขั้นตอนการทำงานและเอกสารที่ต้องเตรียม
งานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเริ่มจากรวมประเภทเงินได้ทั้งปีตามมาตรา 40(1)–(8) ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบ แล้วจึงเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่มีหลักฐานรองรับ ก่อนยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือครึ่งปี ภ.ง.ด.94 ตามประเภทเงินได้
สำหรับกิจการย่านวังทองหลาง เอกสารรับส่งออนไลน์หรือให้ทีมนัดรับตามรอบ และติดต่อเอเจนซี ร้านอาหาร และสำนักงานขนาดเล็กย่านทาวน์อินทาวน์และโชคชัย 4 มักสอบถามเรื่องการหักภาษี ณ ที่จ่ายค่าบริการฟรีแลนซ์และการยื่นแบบของกิจการที่มีรายได้จากลูกค้าต่างประเทศ หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแลเขตนี้ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)ตามภูมิลำเนาของกิจการ
วันที่ 1–2
1. จัดกลุ่มเงินได้ทั้งปี
แยกเงินเดือน ค่าจ้างรับจ้างทำของ ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้จากธุรกิจ เพราะแต่ละประเภทหักค่าใช้จ่ายไม่เหมือนกันและกำหนดแบบที่ต้องยื่นด้วย
วันที่ 3–5
2. ตรวจเครดิตภาษีที่ถูกหักไว้
ไล่หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบเทียบกับยอดรับจริง ใบที่หายจะขอออกใหม่จากผู้จ่ายเงินก่อนถึงกำหนดยื่น
สัปดาห์ที่ 2
3. เลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
เปรียบเทียบการหักเหมากับการหักตามจริง แล้วเลือกทางที่มีเอกสารรองรับได้จริงถ้าถูกเรียกตรวจ ไม่ใช่ทางที่ตัวเลขสวยที่สุดอย่างเดียว
ก่อนกำหนดยื่น
4. ยื่นแบบและวางแผนปีถัดไป
ยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือ ภ.ง.ด.94 พร้อมเก็บหลักฐานการยื่นและใบเสร็จ จากนั้นสรุปว่าปีหน้าควรเก็บเอกสารอะไรเพิ่มเพื่อให้สิทธิ์ไม่หลุด
เอกสารเบื้องต้นแยกตามประเภทผู้ใช้บริการ
เจ้าของกิจการ / บุคคลธรรมดา
- ใบ 50 ทวิ ที่ผู้จ่ายเงินออกให้ครบทุกรายในปีภาษีนั้น
- เอกสารสิทธิ์ลดหย่อนที่จะใช้ในปีนั้น ทั้งกรมธรรม์ หน่วยลงทุน ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน และใบอนุโมทนาบุญ
- เอกสารรายได้จากงานอิสระ ค่าเช่า หรือขายของออนไลน์
บริษัทจำกัด / ห้างหุ้นส่วน
- กรณีกรรมการรับเงินเดือน ให้เตรียมรายละเอียดเงินได้และเงินสมทบที่บริษัทนำส่งแทน
กิจการที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ / BOI
- จำนวนวันพำนักในไทยของปีนั้น เพื่อใช้ทดสอบสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
- หลักฐานเงินได้จากต่างประเทศและภาษีที่ชำระไว้แล้วในต่างประเทศ
ข้อควรระวังก่อนเริ่ม
- รายได้เสริมที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้ว ไม่ได้แปลว่าจบ ยังต้องนำมารวมคำนวณกับเงินได้ทั้งปี
- ค่าลดหย่อนบางรายการเปลี่ยนเงื่อนไขทุกปี ควรตรวจตามประกาศของปีภาษีนั้นก่อนวางแผนซื้อ
- ผู้มีเงินได้ตามมาตรา 40(5)–(8) อาจต้องยื่นครึ่งปีด้วย การรู้ตอนสิ้นปีมักตามมาด้วยเบี้ยปรับเงินเพิ่ม
ส่งรายการเอกสารเท่าที่มีอยู่ตอนนี้มาก่อนได้เลย เราจะตอบกลับว่ายังขาดชิ้นไหน ใช้เวลาประมาณเท่าใด แล้วจึงเสนอขอบเขตงานและค่าบริการเป็นรายกรณี ทักไลน์ @THAIL หรือโทร 092-0170000
ส่งข้อความถึงผู้ดูแลจังหวัดนี้
ผู้ดูแลกรุงเทพมหานคร — TLA-BKK-10
ทีมดูแลพื้นที่ — สำนักงานใหญ่ กรุงเทพฯ รับเรื่องของจังหวัดกรุงเทพมหานครโดยตรง กรอกชื่อ เบอร์ และรายละเอียดสั้น ๆ ระบบจะเรียบเรียงข้อความให้อ่านง่ายและเปิดแชท LINE @THAIL ให้ส่งได้ทันที ผู้ดูแลจะเห็นจังหวัด รหัสพื้นที่ และเรื่องที่ต้องการตั้งแต่ข้อความแรก
ค่าบริการประเมินจากปริมาณเอกสารและขอบเขตงานจริง จึงเสนอเป็นรายกรณีหลังพูดคุย ไม่มีราคาตายตัวประกาศไว้