เขตพื้นที่ · กรุงเทพมหานคร
ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90/91/94 พร้อมจัดชุดลดหย่อน ย่านป้อมปราบศัตรูพ่าย กรุงเทพมหานคร
เจ้าของกิจการรายย่อยและผู้มีเงินได้หลายทางในย่านเดียวกัน มักถามเรื่องเดียวกันคือเงินที่รับเข้าบัญชีต้องนำไปยื่นแบบใด และหลักฐานที่มีอยู่พอใช้สิทธิ์หักค่าใช้จ่ายหรือไม่
สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล: ร้านค้าส่งในตลาดเก่าย่านนี้มักสอบถามเรื่องการออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปให้ลูกค้าต่างจังหวัด และการพิสูจน์ต้นทุนซื้อจากผู้ขายที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแลเขตนี้ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)
ย่านและจุดสังเกตในพื้นที่: คลองถม · วรจักร · เสือป่า · ถนนหลานหลวง · ตลาดโบ๊เบ๊
วิธีทำงานให้เข้ากับพื้นที่
เราแยกประเภทเงินได้ตามมาตรา 40 จากเอกสารรับเงินจริงในพื้นที่ ทั้งค่ารับจ้างทำของ ค่าเช่าห้องแถว และรายได้ขายของหน้าร้าน แล้วเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายที่พิสูจน์ได้หากถูกเรียกตรวจ
การส่งและรับเอกสาร
หลักฐานการหักภาษี ณ ที่จ่ายและใบเสร็จค่าลดหย่อนรวบรวมเป็นแฟ้มรายปี ส่งภาพผ่านออนไลน์ได้ตลอดปี ไม่ต้องรอถึงเดือนมีนาคมค่อยมาไล่เอกสารทีเดียว
บริบทธุรกิจในป้อมปราบศัตรูพ่าย
ค้าส่งแบบดั้งเดิมกับหลักฐานฝั่งซื้อ
คลองถม วรจักร และโบ๊เบ๊คือศูนย์กลางค้าส่งที่ซื้อขายกันมานาน หลายรายรับของจากผู้ผลิตรายเล็กซึ่งอยู่นอกระบบภาษีมูลค่าเพิ่ม จึงไม่มีใบกำกับภาษีออกให้ ปัญหาไม่ได้อยู่ที่ซื้อจากใคร แต่อยู่ที่พิสูจน์ได้หรือไม่ว่ามีการซื้อจริง ราคาเท่าใด และจ่ายให้ใคร แนวทางที่ใช้ได้คือออกใบรับเงินที่มีข้อมูลผู้รับครบถ้วน แนบสำเนาบัตรประชาชนผู้ขายเมื่อจำเป็น จ่ายผ่านบัญชีธนาคารให้มากที่สุด และเก็บหลักฐานการรับของคู่กันไว้ เมื่อชุดเอกสารครบ ต้นทุนเหล่านี้ยังคงเป็นรายจ่ายที่นำมาคำนวณกำไรสุทธิได้ตามปกติ
สต็อกหลากหลายรายการกับการตรวจนับที่ทำได้จริง
ร้านค้าส่งในย่านนี้มักมีสินค้าหลายพันรายการ ตั้งแต่อะไหล่ชิ้นเล็กไปจนถึงเสื้อผ้าหลายไซซ์หลายสี การนับทั้งหมดในวันเดียวปลายปีจึงไม่สมจริงและมักได้ตัวเลขที่ไม่น่าเชื่อถือ วิธีที่ทำได้คือแบ่งกลุ่มสินค้าตามมูลค่าและความเคลื่อนไหว แล้วนับหมุนเวียนตลอดปีโดยให้กลุ่มมูลค่าสูงถูกนับถี่กว่า พร้อมบันทึกผลต่างและสาเหตุทุกครั้ง วิธีนี้ทำให้ยอดปลายปีมีที่มา ไม่ใช่ตัวเลขที่ปรับให้เข้ากับกำไรที่อยากได้ และยังช่วยให้เจ้าของเห็นสินค้าค้างสต็อกที่ควรระบายก่อนจะเสื่อมมูลค่าจนขายไม่ออก
ขายส่งข้ามจังหวัดกับค่าขนส่งและของแถม
ลูกค้าของร้านย่านนี้จำนวนมากอยู่ต่างจังหวัดและสั่งของผ่านรถขนส่งหรือขนส่งเอกชน คำถามที่วนกลับมาเสมอคือ ค่าขนส่งที่บวกเก็บจากผู้ซื้อนั้นนับรวมเป็นมูลค่าของสินค้าด้วยหรือเปล่า และของแถมที่ให้ตามโปรโมชันต้องคิดเป็นรายได้หรือเปล่า หลักที่ใช้ตัดสินคือเงื่อนไขในการขายและวิธีออกเอกสาร ถ้าผู้ซื้อต้องชำระค่าขนส่งเป็นเงื่อนไขหนึ่งของการได้รับของ จำนวนนั้นย่อมนับรวมในฐานที่ใช้คำนวณด้วย ส่วนของแถมควรระบุในเอกสารการขายให้เห็นว่าเป็นส่วนหนึ่งของรายการเดียวกัน ไม่ใช่การให้เปล่าแยกต่างหาก เพื่อไม่ให้ถูกมองว่าเป็นการจำหน่ายสินค้าโดยไม่มีค่าตอบแทน
- สรุปเงินได้แยกตามมาตรา 40 พร้อมที่มาของตัวเลขทุกบรรทัด
- ตารางลดหย่อนที่ใช้ได้จริงพร้อมรายการหลักฐานที่ต้องเก็บ
- การคำนวณเปรียบเทียบยื่นรวมกับยื่นแยกกรณีมีคู่สมรส
- ยื่นแบบและหลักฐานการยื่นฉบับอิเล็กทรอนิกส์
- แนวทางเตรียมตัวปีถัดไป เช่น จังหวะสะสมหลักฐานรายเดือน
ค่าบริการประเมินตามปริมาณเอกสารและขอบเขตงานของแต่ละกิจการ ไม่มีราคาสำเร็จรูป
บริการอื่นในเขตเดียวกัน
เริ่มงานกับเราอย่างไร
ขั้นตอนการทำงานและเอกสารที่ต้องเตรียม
งานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเริ่มจากรวมประเภทเงินได้ทั้งปีตามมาตรา 40(1)–(8) ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบ แล้วจึงเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่มีหลักฐานรองรับ ก่อนยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือครึ่งปี ภ.ง.ด.94 ตามประเภทเงินได้
สำหรับกิจการย่านป้อมปราบศัตรูพ่าย เอกสารรับส่งออนไลน์หรือให้ทีมนัดรับตามรอบ และติดต่อร้านค้าส่งในตลาดเก่าย่านนี้มักสอบถามเรื่องการออกใบกำกับภาษีแบบเต็มรูปให้ลูกค้าต่างจังหวัด และการพิสูจน์ต้นทุนซื้อจากผู้ขายที่ไม่ได้จดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแลเขตนี้ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)ตามภูมิลำเนาของกิจการ
วันที่ 1–2
1. จัดกลุ่มเงินได้ทั้งปี
แยกเงินเดือน ค่าจ้างรับจ้างทำของ ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้จากธุรกิจ เพราะแต่ละประเภทหักค่าใช้จ่ายไม่เหมือนกันและกำหนดแบบที่ต้องยื่นด้วย
วันที่ 3–5
2. ตรวจเครดิตภาษีที่ถูกหักไว้
ไล่หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบเทียบกับยอดรับจริง ใบที่หายจะขอออกใหม่จากผู้จ่ายเงินก่อนถึงกำหนดยื่น
สัปดาห์ที่ 2
3. เลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
เปรียบเทียบการหักเหมากับการหักตามจริง แล้วเลือกทางที่มีเอกสารรองรับได้จริงถ้าถูกเรียกตรวจ ไม่ใช่ทางที่ตัวเลขสวยที่สุดอย่างเดียว
ก่อนกำหนดยื่น
4. ยื่นแบบและวางแผนปีถัดไป
ยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือ ภ.ง.ด.94 พร้อมเก็บหลักฐานการยื่นและใบเสร็จ จากนั้นสรุปว่าปีหน้าควรเก็บเอกสารอะไรเพิ่มเพื่อให้สิทธิ์ไม่หลุด
เอกสารเบื้องต้นแยกตามประเภทผู้ใช้บริการ
เจ้าของกิจการ / บุคคลธรรมดา
- ใบ 50 ทวิ ที่ผู้จ่ายเงินออกให้ครบทุกรายในปีภาษีนั้น
- เอกสารสิทธิ์ลดหย่อนที่จะใช้ในปีนั้น ทั้งกรมธรรม์ หน่วยลงทุน ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน และใบอนุโมทนาบุญ
- เอกสารรายได้จากงานอิสระ ค่าเช่า หรือขายของออนไลน์
บริษัทจำกัด / ห้างหุ้นส่วน
- กรณีกรรมการรับเงินเดือน ให้เตรียมรายละเอียดเงินได้และเงินสมทบที่บริษัทนำส่งแทน
กิจการที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ / BOI
- จำนวนวันพำนักในไทยของปีนั้น เพื่อใช้ทดสอบสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
- หลักฐานเงินได้จากต่างประเทศและภาษีที่ชำระไว้แล้วในต่างประเทศ
ข้อควรระวังก่อนเริ่ม
- รายได้เสริมที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้ว ไม่ได้แปลว่าจบ ยังต้องนำมารวมคำนวณกับเงินได้ทั้งปี
- ค่าลดหย่อนบางรายการเปลี่ยนเงื่อนไขทุกปี ควรตรวจตามประกาศของปีภาษีนั้นก่อนวางแผนซื้อ
- ผู้มีเงินได้ตามมาตรา 40(5)–(8) อาจต้องยื่นครึ่งปีด้วย การรู้ตอนสิ้นปีมักตามมาด้วยเบี้ยปรับเงินเพิ่ม
ส่งรายการเอกสารเท่าที่มีอยู่ตอนนี้มาก่อนได้เลย เราจะตอบกลับว่ายังขาดชิ้นไหน ใช้เวลาประมาณเท่าใด แล้วจึงเสนอขอบเขตงานและค่าบริการเป็นรายกรณี ทักไลน์ @THAIL หรือโทร 092-0170000
ส่งข้อความถึงผู้ดูแลจังหวัดนี้
ผู้ดูแลกรุงเทพมหานคร — TLA-BKK-10
ทีมดูแลพื้นที่ — สำนักงานใหญ่ กรุงเทพฯ รับเรื่องของจังหวัดกรุงเทพมหานครโดยตรง กรอกชื่อ เบอร์ และรายละเอียดสั้น ๆ ระบบจะเรียบเรียงข้อความให้อ่านง่ายและเปิดแชท LINE @THAIL ให้ส่งได้ทันที ผู้ดูแลจะเห็นจังหวัด รหัสพื้นที่ และเรื่องที่ต้องการตั้งแต่ข้อความแรก
ค่าบริการประเมินจากปริมาณเอกสารและขอบเขตงานจริง จึงเสนอเป็นรายกรณีหลังพูดคุย ไม่มีราคาตายตัวประกาศไว้