เขตพื้นที่ · กรุงเทพมหานคร
ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90/91/94 พร้อมจัดชุดลดหย่อน ย่านมีนบุรี กรุงเทพมหานคร
เจ้าของกิจการรายย่อยและผู้มีเงินได้หลายทางในย่านเดียวกัน มักถามเรื่องเดียวกันคือเงินที่รับเข้าบัญชีต้องนำไปยื่นแบบใด และหลักฐานที่มีอยู่พอใช้สิทธิ์หักค่าใช้จ่ายหรือไม่
สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล: โรงงานขนาดเล็กและคลังสินค้าฝั่งสุวินทวงศ์มักมีประเด็นภาษีซื้อจากค่าก่อสร้างและเครื่องจักร ซึ่งเป็นรายการที่ถูกขอเอกสารประกอบบ่อยกว่ารายการทั่วไป หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่รับผิดชอบเขตนี้ในปัจจุบัน ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)
ย่านและจุดสังเกตในพื้นที่: ตลาดมีนบุรี · ถนนสีหบุรานุกิจ · รามคำแหงตอนปลาย · นิมิตใหม่ · สุวินทวงศ์ฝั่งมีนบุรี
วิธีทำงานให้เข้ากับพื้นที่
เราแยกประเภทเงินได้ตามมาตรา 40 จากเอกสารรับเงินจริงในพื้นที่ ทั้งค่ารับจ้างทำของ ค่าเช่าห้องแถว และรายได้ขายของหน้าร้าน แล้วเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายที่พิสูจน์ได้หากถูกเรียกตรวจ
การส่งและรับเอกสาร
หลักฐานการหักภาษี ณ ที่จ่ายและใบเสร็จค่าลดหย่อนรวบรวมเป็นแฟ้มรายปี ส่งภาพผ่านออนไลน์ได้ตลอดปี ไม่ต้องรอถึงเดือนมีนาคมค่อยมาไล่เอกสารทีเดียว
บริบทธุรกิจในมีนบุรี
มีนบุรีคือโซนผลิตและกระจายสินค้าของกรุงเทพฝั่งตะวันออก
ต่างจากเขตชั้นในที่เต็มไปด้วยสำนักงาน มีนบุรีมีโรงงานขนาดเล็กถึงกลาง โรงกลึง โรงพิมพ์ ห้องเย็น และคลังกระจายสินค้าอยู่จำนวนมาก โดยเฉพาะแนวถนนสุวินทวงศ์และนิมิตใหม่ที่รถบรรทุกเข้าถึงสะดวก งานบัญชีของกิจการกลุ่มนี้จึงต่างจากธุรกิจบริการอย่างสิ้นเชิง เพราะต้องคำนวณต้นทุนการผลิตแยกวัตถุดิบ ค่าแรงทางตรง และค่าใช้จ่ายการผลิต ต้องตีราคาสินค้าคงเหลือทั้งงานระหว่างทำและสินค้าสำเร็จรูป และต้องมีทะเบียนทรัพย์สินที่คิดค่าเสื่อมเครื่องจักรแยกจากอาคาร
ค่าแรงรายวันกับลูกจ้างที่เข้าออกบ่อย
โรงงานและคลังสินค้าในมีนบุรีมักใช้แรงงานรายวันและลูกจ้างชั่วคราวช่วงงานเร่ง ทำให้ทะเบียนลูกจ้างเปลี่ยนแทบทุกเดือน จุดที่พลาดกันบ่อยคือจ่ายค่าแรงเป็นเงินสดโดยไม่มีลายมือชื่อผู้รับ ไม่ได้ขึ้นทะเบียนประกันสังคมให้ลูกจ้างที่ทำงานต่อเนื่อง และไม่ได้ยื่นแบบภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่ายให้ครบทุกเดือน เราตั้งระบบให้เรียบง่ายพอที่หัวหน้างานทำได้เอง คือใบลงเวลารายวัน ใบจ่ายค่าแรงที่มีลายมือชื่อ และการโอนเข้าบัญชีลูกจ้างเมื่อทำได้ เพื่อให้ทั้งบัญชี ภาษี และประกันสังคมเดินจากชุดเอกสารเดียวกัน
ภาษีซื้อจากการสร้างโกดังและซื้อเครื่องจักร
เมื่อกิจการในมีนบุรีสร้างโกดังหรือซื้อเครื่องจักรก้อนใหญ่ ภาษีซื้อในเดือนนั้นจะสูงกว่าภาษีขายมาก ทำให้ยอดขอคืนโดดขึ้นและมีโอกาสถูกเรียกตรวจเอกสารสูงกว่าปกติ สิ่งที่ต้องเตรียมล่วงหน้าคือสัญญาจ้างก่อสร้าง งวดงานที่ตรงกับใบกำกับภาษี ภาพถ่ายความคืบหน้า ใบส่งของเครื่องจักร และหลักฐานการชำระเงินที่จับคู่กับแต่ละใบได้ อีกประเด็นที่มักผิดคือแยกไม่ออกระหว่างรายจ่ายที่ต้องบันทึกเป็นทรัพย์สินกับค่าซ่อมแซมที่ลงเป็นค่าใช้จ่ายทันที เราวางเกณฑ์ให้ชัดตั้งแต่ต้นปีเพื่อไม่ให้ต้องปรับปรุงย้อนหลังตอนปิดงบ
- สรุปเงินได้แยกตามมาตรา 40 พร้อมที่มาของตัวเลขทุกบรรทัด
- ตารางลดหย่อนที่ใช้ได้จริงพร้อมรายการหลักฐานที่ต้องเก็บ
- การคำนวณเปรียบเทียบยื่นรวมกับยื่นแยกกรณีมีคู่สมรส
- ยื่นแบบและหลักฐานการยื่นฉบับอิเล็กทรอนิกส์
- แนวทางเตรียมตัวปีถัดไป เช่น จังหวะสะสมหลักฐานรายเดือน
ค่าบริการประเมินตามปริมาณเอกสารและขอบเขตงานของแต่ละกิจการ ไม่มีราคาสำเร็จรูป
บริการอื่นในเขตเดียวกัน
เริ่มงานกับเราอย่างไร
ขั้นตอนการทำงานและเอกสารที่ต้องเตรียม
งานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเริ่มจากรวมประเภทเงินได้ทั้งปีตามมาตรา 40(1)–(8) ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบ แล้วจึงเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่มีหลักฐานรองรับ ก่อนยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือครึ่งปี ภ.ง.ด.94 ตามประเภทเงินได้
สำหรับกิจการย่านมีนบุรี เอกสารรับส่งออนไลน์หรือให้ทีมนัดรับตามรอบ และติดต่อโรงงานขนาดเล็กและคลังสินค้าฝั่งสุวินทวงศ์มักมีประเด็นภาษีซื้อจากค่าก่อสร้างและเครื่องจักร ซึ่งเป็นรายการที่ถูกขอเอกสารประกอบบ่อยกว่ารายการทั่วไป หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่รับผิดชอบเขตนี้ในปัจจุบัน ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)ตามภูมิลำเนาของกิจการ
วันที่ 1–2
1. จัดกลุ่มเงินได้ทั้งปี
แยกเงินเดือน ค่าจ้างรับจ้างทำของ ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้จากธุรกิจ เพราะแต่ละประเภทหักค่าใช้จ่ายไม่เหมือนกันและกำหนดแบบที่ต้องยื่นด้วย
วันที่ 3–5
2. ตรวจเครดิตภาษีที่ถูกหักไว้
ไล่หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบเทียบกับยอดรับจริง ใบที่หายจะขอออกใหม่จากผู้จ่ายเงินก่อนถึงกำหนดยื่น
สัปดาห์ที่ 2
3. เลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
เปรียบเทียบการหักเหมากับการหักตามจริง แล้วเลือกทางที่มีเอกสารรองรับได้จริงถ้าถูกเรียกตรวจ ไม่ใช่ทางที่ตัวเลขสวยที่สุดอย่างเดียว
ก่อนกำหนดยื่น
4. ยื่นแบบและวางแผนปีถัดไป
ยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือ ภ.ง.ด.94 พร้อมเก็บหลักฐานการยื่นและใบเสร็จ จากนั้นสรุปว่าปีหน้าควรเก็บเอกสารอะไรเพิ่มเพื่อให้สิทธิ์ไม่หลุด
เอกสารเบื้องต้นแยกตามประเภทผู้ใช้บริการ
เจ้าของกิจการ / บุคคลธรรมดา
- ใบ 50 ทวิ ที่ผู้จ่ายเงินออกให้ครบทุกรายในปีภาษีนั้น
- เอกสารสิทธิ์ลดหย่อนที่จะใช้ในปีนั้น ทั้งกรมธรรม์ หน่วยลงทุน ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน และใบอนุโมทนาบุญ
- เอกสารรายได้จากงานอิสระ ค่าเช่า หรือขายของออนไลน์
บริษัทจำกัด / ห้างหุ้นส่วน
- กรณีกรรมการรับเงินเดือน ให้เตรียมรายละเอียดเงินได้และเงินสมทบที่บริษัทนำส่งแทน
กิจการที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ / BOI
- จำนวนวันพำนักในไทยของปีนั้น เพื่อใช้ทดสอบสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
- หลักฐานเงินได้จากต่างประเทศและภาษีที่ชำระไว้แล้วในต่างประเทศ
ข้อควรระวังก่อนเริ่ม
- รายได้เสริมที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้ว ไม่ได้แปลว่าจบ ยังต้องนำมารวมคำนวณกับเงินได้ทั้งปี
- ค่าลดหย่อนบางรายการเปลี่ยนเงื่อนไขทุกปี ควรตรวจตามประกาศของปีภาษีนั้นก่อนวางแผนซื้อ
- ผู้มีเงินได้ตามมาตรา 40(5)–(8) อาจต้องยื่นครึ่งปีด้วย การรู้ตอนสิ้นปีมักตามมาด้วยเบี้ยปรับเงินเพิ่ม
ส่งรายการเอกสารเท่าที่มีอยู่ตอนนี้มาก่อนได้เลย เราจะตอบกลับว่ายังขาดชิ้นไหน ใช้เวลาประมาณเท่าใด แล้วจึงเสนอขอบเขตงานและค่าบริการเป็นรายกรณี ทักไลน์ @THAIL หรือโทร 092-0170000
ส่งข้อความถึงผู้ดูแลจังหวัดนี้
ผู้ดูแลกรุงเทพมหานคร — TLA-BKK-10
ทีมดูแลพื้นที่ — สำนักงานใหญ่ กรุงเทพฯ รับเรื่องของจังหวัดกรุงเทพมหานครโดยตรง กรอกชื่อ เบอร์ และรายละเอียดสั้น ๆ ระบบจะเรียบเรียงข้อความให้อ่านง่ายและเปิดแชท LINE @THAIL ให้ส่งได้ทันที ผู้ดูแลจะเห็นจังหวัด รหัสพื้นที่ และเรื่องที่ต้องการตั้งแต่ข้อความแรก
ค่าบริการประเมินจากปริมาณเอกสารและขอบเขตงานจริง จึงเสนอเป็นรายกรณีหลังพูดคุย ไม่มีราคาตายตัวประกาศไว้