เขตพื้นที่ · กรุงเทพมหานคร
ยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภ.ง.ด.90/91/94 พร้อมจัดชุดลดหย่อน ย่านบึงกุ่ม กรุงเทพมหานคร
เจ้าของกิจการรายย่อยและผู้มีเงินได้หลายทางในย่านเดียวกัน มักถามเรื่องเดียวกันคือเงินที่รับเข้าบัญชีต้องนำไปยื่นแบบใด และหลักฐานที่มีอยู่พอใช้สิทธิ์หักค่าใช้จ่ายหรือไม่
สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล: ร้านอาหาร คลินิก และธุรกิจบริการย่านนวมินทร์และเสรีไทยมักติดต่อเรื่องการยื่นแบบของกิจการที่มีสาขาย่อยหลายจุด และการแจ้งเปิดปิดสถานประกอบการ หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแลเขตนี้ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)
ย่านและจุดสังเกตในพื้นที่: นวมินทร์ · เสรีไทย · คลองกุ่ม · รามอินทรา ซอยคู่ · แฮปปี้แลนด์
วิธีทำงานให้เข้ากับพื้นที่
เราแยกประเภทเงินได้ตามมาตรา 40 จากเอกสารรับเงินจริงในพื้นที่ ทั้งค่ารับจ้างทำของ ค่าเช่าห้องแถว และรายได้ขายของหน้าร้าน แล้วเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายที่พิสูจน์ได้หากถูกเรียกตรวจ
การส่งและรับเอกสาร
หลักฐานการหักภาษี ณ ที่จ่ายและใบเสร็จค่าลดหย่อนรวบรวมเป็นแฟ้มรายปี ส่งภาพผ่านออนไลน์ได้ตลอดปี ไม่ต้องรอถึงเดือนมีนาคมค่อยมาไล่เอกสารทีเดียว
บริบทธุรกิจในบึงกุ่ม
ร้านสาขาย่อยหลายจุดในย่านที่อยู่อาศัย
บึงกุ่มเป็นย่านที่อยู่อาศัยหนาแน่นที่มีร้านอาหาร คาเฟ่ และร้านบริการกระจายอยู่ตามซอย ผู้ประกอบการที่ประสบความสำเร็จมักขยายเป็นหลายสาขาย่อยในรัศมีไม่กี่กิโลเมตร โจทย์ทางบัญชีคือการทำให้เห็นผลการดำเนินงานรายสาขา ไม่ใช่รวมเป็นก้อนเดียว เพราะสาขาที่ขาดทุนจะถูกกลบด้วยสาขาที่ดีจนเจ้าของไม่รู้ตัวเป็นปี วิธีที่ใช้ได้คือกำหนดรหัสสาขาในทุกเอกสารทั้งฝั่งขายและฝั่งซื้อ ปันค่าใช้จ่ายส่วนกลางอย่างเงินเดือนผู้จัดการเขตและค่าการตลาดตามยอดขาย และเปรียบเทียบต้นทุนวัตถุดิบต่อยอดขายของแต่ละสาขาทุกเดือน ตัวเลขนี้มักเผยปัญหาการควบคุมของหน้าร้านได้เร็วกว่าการนับสต็อก
คลินิกและสถานบริการที่มีรายได้ยกเว้นปนอยู่
ย่านนี้มีคลินิกและสถานบริการสุขภาพจำนวนมาก ซึ่งมีลักษณะเฉพาะคือรายได้บางส่วนอาจได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มตามลักษณะของบริการ ขณะที่การขายผลิตภัณฑ์หรือบริการเสริมบางอย่างอยู่ในบังคับ เมื่อสองอย่างเกิดในกิจการเดียวและใช้พื้นที่ พนักงาน และอุปกรณ์ร่วมกัน จึงต้องพิจารณาการเฉลี่ยภาษีซื้อและต้องแยกรายได้ให้ชัดตั้งแต่ระบบหน้าร้าน อีกประเด็นคือค่าตอบแทนแพทย์หรือผู้ประกอบวิชาชีพที่เข้ามาทำงานเป็นรอบ ต้องพิจารณาว่าเป็นลูกจ้างหรือเป็นผู้ให้บริการอิสระ เพราะกระทบทั้งการหักภาษี ณ ที่จ่ายและหน้าที่ด้านประกันสังคม เราแนะนำให้ตัดสินจากข้อเท็จจริงในการทำงานจริง ไม่ใช่จากชื่อที่เรียกกันในร้าน
แฟรนไชส์และค่าสิทธิที่จ่ายรายเดือน
ธุรกิจในบึงกุ่มจำนวนไม่น้อยเปิดเป็นแฟรนไชส์ของแบรนด์อื่น ทำให้มีรายจ่ายเฉพาะที่ต้องจัดการให้ถูก ได้แก่ ค่าธรรมเนียมแรกเข้าที่จ่ายก้อนเดียวตอนเซ็นสัญญา ซึ่งให้ประโยชน์ตลอดอายุสัญญาจึงต้องทยอยตัด ไม่ใช่ลงเป็นค่าใช้จ่ายทั้งจำนวนในปีแรก ค่าสิทธิรายเดือนที่คิดเป็นสัดส่วนของยอดขาย ซึ่งต้องกระทบยอดกับรายงานขายจริงทุกงวด และเงินค้ำประกันตามสัญญาที่เป็นสินทรัพย์ ไม่ใช่ค่าใช้จ่าย หากผู้ให้สิทธิอยู่ต่างประเทศยังมีประเด็นการหักภาษี ณ ที่จ่ายและการนำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มจากการรับบริการจากต่างประเทศที่ต้องดูให้ครบก่อนโอนเงินออก
- สรุปเงินได้แยกตามมาตรา 40 พร้อมที่มาของตัวเลขทุกบรรทัด
- ตารางลดหย่อนที่ใช้ได้จริงพร้อมรายการหลักฐานที่ต้องเก็บ
- การคำนวณเปรียบเทียบยื่นรวมกับยื่นแยกกรณีมีคู่สมรส
- ยื่นแบบและหลักฐานการยื่นฉบับอิเล็กทรอนิกส์
- แนวทางเตรียมตัวปีถัดไป เช่น จังหวะสะสมหลักฐานรายเดือน
ค่าบริการประเมินตามปริมาณเอกสารและขอบเขตงานของแต่ละกิจการ ไม่มีราคาสำเร็จรูป
บริการอื่นในเขตเดียวกัน
เริ่มงานกับเราอย่างไร
ขั้นตอนการทำงานและเอกสารที่ต้องเตรียม
งานภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาเริ่มจากรวมประเภทเงินได้ทั้งปีตามมาตรา 40(1)–(8) ตรวจหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบ แล้วจึงเลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่มีหลักฐานรองรับ ก่อนยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือครึ่งปี ภ.ง.ด.94 ตามประเภทเงินได้
สำหรับกิจการย่านบึงกุ่ม เอกสารรับส่งออนไลน์หรือให้ทีมนัดรับตามรอบ และติดต่อร้านอาหาร คลินิก และธุรกิจบริการย่านนวมินทร์และเสรีไทยมักติดต่อเรื่องการยื่นแบบของกิจการที่มีสาขาย่อยหลายจุด และการแจ้งเปิดปิดสถานประกอบการ หน่วยงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแลเขตนี้ตรวจสอบได้จากทำเนียบหน่วยงานบนเว็บไซต์กรมสรรพากร (rd.go.th)ตามภูมิลำเนาของกิจการ
วันที่ 1–2
1. จัดกลุ่มเงินได้ทั้งปี
แยกเงินเดือน ค่าจ้างรับจ้างทำของ ค่าเช่า ดอกเบี้ย เงินปันผล และรายได้จากธุรกิจ เพราะแต่ละประเภทหักค่าใช้จ่ายไม่เหมือนกันและกำหนดแบบที่ต้องยื่นด้วย
วันที่ 3–5
2. ตรวจเครดิตภาษีที่ถูกหักไว้
ไล่หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายทุกใบเทียบกับยอดรับจริง ใบที่หายจะขอออกใหม่จากผู้จ่ายเงินก่อนถึงกำหนดยื่น
สัปดาห์ที่ 2
3. เลือกวิธีหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อน
เปรียบเทียบการหักเหมากับการหักตามจริง แล้วเลือกทางที่มีเอกสารรองรับได้จริงถ้าถูกเรียกตรวจ ไม่ใช่ทางที่ตัวเลขสวยที่สุดอย่างเดียว
ก่อนกำหนดยื่น
4. ยื่นแบบและวางแผนปีถัดไป
ยื่น ภ.ง.ด.90/91 หรือ ภ.ง.ด.94 พร้อมเก็บหลักฐานการยื่นและใบเสร็จ จากนั้นสรุปว่าปีหน้าควรเก็บเอกสารอะไรเพิ่มเพื่อให้สิทธิ์ไม่หลุด
เอกสารเบื้องต้นแยกตามประเภทผู้ใช้บริการ
เจ้าของกิจการ / บุคคลธรรมดา
- ใบ 50 ทวิ ที่ผู้จ่ายเงินออกให้ครบทุกรายในปีภาษีนั้น
- เอกสารสิทธิ์ลดหย่อนที่จะใช้ในปีนั้น ทั้งกรมธรรม์ หน่วยลงทุน ดอกเบี้ยเงินกู้บ้าน และใบอนุโมทนาบุญ
- เอกสารรายได้จากงานอิสระ ค่าเช่า หรือขายของออนไลน์
บริษัทจำกัด / ห้างหุ้นส่วน
- กรณีกรรมการรับเงินเดือน ให้เตรียมรายละเอียดเงินได้และเงินสมทบที่บริษัทนำส่งแทน
กิจการที่มีผู้ถือหุ้นต่างชาติ / BOI
- จำนวนวันพำนักในไทยของปีนั้น เพื่อใช้ทดสอบสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
- หลักฐานเงินได้จากต่างประเทศและภาษีที่ชำระไว้แล้วในต่างประเทศ
ข้อควรระวังก่อนเริ่ม
- รายได้เสริมที่ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายไว้แล้ว ไม่ได้แปลว่าจบ ยังต้องนำมารวมคำนวณกับเงินได้ทั้งปี
- ค่าลดหย่อนบางรายการเปลี่ยนเงื่อนไขทุกปี ควรตรวจตามประกาศของปีภาษีนั้นก่อนวางแผนซื้อ
- ผู้มีเงินได้ตามมาตรา 40(5)–(8) อาจต้องยื่นครึ่งปีด้วย การรู้ตอนสิ้นปีมักตามมาด้วยเบี้ยปรับเงินเพิ่ม
ส่งรายการเอกสารเท่าที่มีอยู่ตอนนี้มาก่อนได้เลย เราจะตอบกลับว่ายังขาดชิ้นไหน ใช้เวลาประมาณเท่าใด แล้วจึงเสนอขอบเขตงานและค่าบริการเป็นรายกรณี ทักไลน์ @THAIL หรือโทร 092-0170000
ส่งข้อความถึงผู้ดูแลจังหวัดนี้
ผู้ดูแลกรุงเทพมหานคร — TLA-BKK-10
ทีมดูแลพื้นที่ — สำนักงานใหญ่ กรุงเทพฯ รับเรื่องของจังหวัดกรุงเทพมหานครโดยตรง กรอกชื่อ เบอร์ และรายละเอียดสั้น ๆ ระบบจะเรียบเรียงข้อความให้อ่านง่ายและเปิดแชท LINE @THAIL ให้ส่งได้ทันที ผู้ดูแลจะเห็นจังหวัด รหัสพื้นที่ และเรื่องที่ต้องการตั้งแต่ข้อความแรก
ค่าบริการประเมินจากปริมาณเอกสารและขอบเขตงานจริง จึงเสนอเป็นรายกรณีหลังพูดคุย ไม่มีราคาตายตัวประกาศไว้