ยื่นภาษี / e-Filing
ยื่นภาษีออนไลน์ต้องใช้เอกสารอะไร: เช็กลิสต์ก่อนกดยื่น

เขียนโดย
หัวหน้าฝ่ายภาษี
ที่ปรึกษาภาษีอากรและผู้ตรวจสอบภาษี (TA)
รับผิดชอบงานวางแผนภาษีนิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม และการชี้แจงต่อเจ้าพนักงานประเมิน รวมถึงคดีอุทธรณ์ภาษีกับกรมสรรพากรมากกว่า 10 ปี
ตรวจทานโดย
หัวหน้าฝ่ายบัญชี (CPA)
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี
ตรวจความถูกต้องของข้อกฎหมายและตัวเลขก่อนเผยแพร่ · เผยแพร่ 2026-08-31 · แก้ไขล่าสุด 2026-08-31
ดูคุณวุฒิผู้ตรวจทานคำตอบสั้น: การยื่นภาษีออนไลน์ผ่านระบบของกรมสรรพากรส่วนใหญ่ไม่ได้บังคับให้อัปโหลดเอกสารทุกฉบับ แต่ผู้ยื่นต้องมีเอกสารครบไว้แสดงเมื่อถูกเรียกตรวจ ชุดพื้นฐานคือหลักฐานรายได้ หลักฐานภาษีที่ถูกหักไว้ หลักฐานค่าลดหย่อนหรือค่าใช้จ่าย และข้อมูลบัญชีสำหรับรับเงินคืน
1) บุคคลธรรมดา
หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายจากทุกผู้จ่ายเงินได้ เอกสารรายได้ที่ไม่มีการหักภาษี หลักฐานค่าลดหย่อนตามที่ใช้จริง เช่น เบี้ยประกัน กองทุน ดอกเบี้ยที่อยู่อาศัย และเลขบัญชีธนาคารสำหรับกรณีขอคืน
ประเด็นที่พลาดบ่อยคือรายได้จากหลายช่องทางที่ผู้จ่ายคนละรายหักภาษีไว้คนละอัตรา ต้องรวมทุกแหล่งก่อนคำนวณ ไม่ใช่ดูเฉพาะรายได้ประจำ
2) นิติบุคคล
งบการเงินที่ผ่านการตรวจสอบและรับรอง รายละเอียดปรับปรุงกำไรทางบัญชีเป็นกำไรทางภาษี รายการภาษีที่ถูกหักไว้ระหว่างปี ใบเสร็จภาษีที่ชำระไปแล้วรวมถึงภาษีครึ่งปี และรายละเอียดประกอบที่ใช้กรอกในแบบ
ไฟล์งบการเงินและรายละเอียดประกอบต้องอยู่ในรูปแบบที่ระบบรับได้ ควรตรวจโครงสร้างไฟล์ก่อนวันสุดท้าย เพราะการแก้ไฟล์ในวันครบกำหนดคือสาเหตุที่ทำให้ยื่นไม่ทันบ่อยที่สุด
3) สิ่งที่ต้องเตรียมนอกเหนือจากเอกสาร
บัญชีผู้ใช้ในระบบที่ยังไม่หมดอายุและมีสิทธิ์ยื่นแบบนั้น ผู้มีอำนาจที่พร้อมยืนยันการยื่น และช่องทางชำระเงินที่วงเงินเพียงพอในวันครบกำหนด สามอย่างนี้ไม่ใช่เอกสารแต่ทำให้ยื่นไม่สำเร็จได้เท่ากัน
หลังยื่นสำเร็จ ให้เก็บหลักฐานการยื่นและหลักฐานการชำระคู่กันไว้ในที่เดียวกับเอกสารประกอบของงวดนั้น เพื่อให้ตอบคำถามย้อนหลังได้โดยไม่ต้องรื้อทั้งปี
สรุป
ถ้าต้องการให้ตรวจความครบถ้วนของเอกสารก่อนยื่นหรือให้ดูแลการยื่นรายเดือนและรายปีทั้งชุด ส่งประเภทกิจการ รอบบัญชี และแบบที่ต้องยื่นมาทางไลน์หรืออีเมล เราประเมินขอบเขตแล้วเสนอราคาเป็นรายกรณี ข้อมูล ณ สิงหาคม 2026 โปรดตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับกรมสรรพากรก่อนดำเนินการ
ปรึกษาทีมเราฟรีคำถามที่พบบ่อย
ระบบไม่ให้แนบเอกสาร แปลว่าไม่ต้องเก็บใช่ไหม+
ไม่ใช่ การไม่ต้องแนบเป็นเรื่องของขั้นตอนยื่น ส่วนหน้าที่เก็บเอกสารเป็นคนละเรื่องและยังอยู่ เมื่อมีการสอบถามหรือตรวจสอบ ผู้เสียภาษีต้องแสดงหลักฐานที่ใช้คำนวณได้
ไม่มีหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่ายจะยื่นอย่างไร+
ควรขอจากผู้จ่ายเงินได้ก่อน เพราะเป็นหลักฐานที่ใช้ยันยอดภาษีที่ถูกหักไว้ หากขอไม่ได้จริงให้เก็บหลักฐานการรับเงินและการหักไว้ประกอบ แล้วแจ้งข้อเท็จจริงตามที่เกิดขึ้น
ยื่นออนไลน์ได้ระยะเวลาเพิ่มจากกำหนดปกติไหม+
การยื่นผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์มักมีการขยายเวลาตามประกาศของกรมสรรพากรซึ่งกำหนดเป็นช่วงเวลาและอาจเปลี่ยนแปลงได้ ควรตรวจประกาศที่มีผลในปีนั้นก่อนวางแผนวันยื่น
บทความที่เกี่ยวข้อง
ดูทั้งหมด →5 ข้อผิดพลาดยอดฮิตของ SME ที่ทำให้ถูกเรียกตรวจสอบภาษี
รวมกรณีศึกษาจริงจากทีมของเรา พร้อมวิธีป้องกันก่อนสรรพากรเข้าตรวจ ครอบคลุมทั้ง VAT ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และภาษีเงินได้นิติบุคคล
BOI Tax Holiday: แยกบัญชี BOI/Non-BOI ให้ถูก มิฉะนั้นเสียสิทธิยกเว้นภาษีทั้งใบ
หลักการแยกรายได้-รายจ่าย-สินทรัพย์ระหว่างกิจการ BOI และ Non-BOI ตามประกาศ ป.42/2543 พร้อม checklist ยื่น ROJ ประจำปี
ได้หนังสือ ตส.4 จากสรรพากร: 72 ชั่วโมงแรกต้องทำอะไรบ้าง
Playbook เมื่อบริษัทได้รับหนังสือเรียกตรวจ ตั้งแต่การอ่านฐานอำนาจ การขอเลื่อน การเตรียมเอกสาร จนถึงการวางกลยุทธ์สู้