THAI ACCOUNTING & TAX FAQ
الأسئلة الشائعة حول ضريبة القيمة المضافة في تايلاند
النسبة العامة لضريبة القيمة المضافة في تايلاند هي 7%، والتسجيل إلزامي عند تجاوز الإيرادات السنوية 1,800,000 بات. الشركات العربية التي تبيع سلعًا أو خدمات في تايلاند يجب أن تفهم قواعد التسجيل والإقرار.
البحثات الشائعة: التسجيل في VAT تايلاند · استرداد ضريبة القيمة المضافة تايلاند · الفاتورة الضريبية الإلكترونية تايلاند · ضريبة القيمة المضافة على الخدمات الإلكترونية
متى يجب التسجيل في ضريبة القيمة المضافة؟
التسجيل إلزامي عند تجاوز الإيرادات السنوية 1,800,000 بات. يمكن التسجيل مسبقًا قبل بدء النشاط. التأخر في التسجيل يعرض الشركة لغرامات وضرائب إضافية. التسجيل يتطلب عقد إيجار المكان التجاري، سجل الشركة، وقائمة المساهمين.
ما نسبة ضريبة القيمة المضافة في تايلاند؟
النسبة العامة هي 7%، مع زيادة محلية مؤقتة إلى 9% في بعض البلديات حتى 2026. التصدير يخضع لنسبة صفرية، وبعض السلع والخدمات مثل المنتجات الزراعية والخدمات الطبية والتعليمية معفاة. إذا كانت الخدمة مقدمة من خارج تايلاند للشركة التايلاندية، فقد تطبق قواعد الاستيراد المعكوس.
كيف يتم خصم الضريبة الداخلة؟
يمكن خصم ضريبة القيمة المضافة على المشتريات المستخدمة لأغراض العمل والمدفوعة للموردين المسجلين، بشرط الحصول على فاتورة ضريبية صحيحة. لا يمكن خصم الضريبة على المصاريف الشخصية أو المشتريات من موردين غير مسجلين. يتم تقديم إقرار PP.30 شهريًا لتحديد الضريبة المستحقة أو المستردة.
متى يمكن استرداد ضريبة القيمة المضافة؟
إذا كانت الضريبة الداخلة أعلى من الضريبة الخارجة، يمكن طلب استرداد. هذا شائع في شركات التصدير والمشاريع المؤهلة لقانون الاستثمار (BOI) واستيراد الأصول الرأسمالية. تتطلب عملية الاسترداد مراجعة دقيقة للمستندات من قبل مصلحة الضرائب.
هل الفواتير الضريبية الإلكترونية إلزامية؟
تعمل تايلاند على توسيع الفواتير والإيصالات الإلكترونية تدريجيًا، بدءًا من كبار الممولين وصولًا إلى الشركات الصغيرة والمتوسطة. يجب مراجعة فئة الشركة وموعد الإلزام. التحضير المبكر يشمل ربط النظام المحاسبي بالبوابة الضريبية وإعداد التوقيع الإلكتروني.
هل تخضع خدمات الشركة الأم للضريبة في تايلاند؟
إذا تلقت الشركة التايلاندية خدمات من الشركة الأم في الخارج، قد تطبق قواعد الاستيراد المعكوس للضريبة، وتصبح الشركة التايلاندية مسؤولة عن دفع الضريبة ذاتيًا. يعتمد ذلك على طبيعة الخدمة وشروط العقد. يُنصح بمراجعة هذه المعاملات قبل توقيع العقد.
LINE @THAIL · 092-0170000 · contact@thailaw-accounting.co.th