每月固定动作
- 凭证收取 → OCR识别 → 云端归档(可导出PDF+XLSX交母公司)
- 销项VAT开票核对、进项VAT发票资格审核(留意“Full Tax Invoice”字段是否齐全)
- PP.30每月15日前电子申报,PND.3/53代扣税同步出具50 Tawi凭证
- 薪资单、社保、外籍员工Non-B与工作证联动检查
- 中英双语管理报表(利润表、现金流、应收账龄)
常见错分类雷区
①招待费与市场费的边界:宴请客户如果没有会议记录支撑,税局会认定为不可抵扣的招待费。
②跨境咨询费:付给中国大陆关联方的咨询费,若合同表述为“技术服务”,预扣税税率将从3%上升至15%。
③董事借款:股东往来若长期挂账未计息,税局会视同利息收入课税,直接影响CIT。
与母公司合并报表的对接
我们出具的年度报表可按人民币折算并附关联交易清单,方便中国母公司审计师直接引用;也支持导出金蝶/用友格式的科目余额表,减少两地会计的沟通往返。