Skip to main content

บริการ · บัญชี ภาษี และตรวจสอบ

งบประมาณและประมาณการกระแสเงินสด

รู้ล่วงหน้าว่าเงินสดจะตึงเดือนไหน ก่อนที่มันจะตึงจริง

มือกำลังเทียบใบเสร็จ ข้างเครื่องคิดเลขและโน้ตบุ๊ก ไม่ใช่ใบกำกับภาษีไทย
ภาพประกอบเนื้อหา ไม่ใช่ภาพทีมงานหรือเคสลูกค้าของบริษัทKaboompics · Pexels License

สรุปย่อ (AI Quick Answer)

งานนี้คือการแปลงแผนธุรกิจให้เป็นตัวเลขรายเดือน แล้วติดตามผลจริงเทียบกับแผนอย่างต่อเนื่อง เราจัดทำงบประมาณประจำปี ประมาณการเงินสดรายสัปดาห์ และการจำลองสถานการณ์เมื่อยอดขายลดหรือลูกหนี้จ่ายช้า พร้อมรายงานหน้าเดียวที่บอกว่าเดือนใดต้องเตรียมวงเงินหรือชะลอการจ่ายออกไปก่อน

สอบถามเพื่อประเมินราคา — สอบถามเพื่อประเมินราคา

เหมาะกับใคร

  • กิจการที่ยอดขายโตเร็วแต่เงินสดตึงอยู่เสมอ
  • ธุรกิจตามฤดูกาลที่รายได้กระจุกอยู่ไม่กี่เดือน
  • บริษัทที่ต้องส่งประมาณการให้ธนาคารหรือผู้ถือหุ้น
  • กิจการที่กำลังตัดสินใจลงทุนก้อนใหญ่ในปีหน้า

สิ่งที่ลูกค้าได้รับ

  • แบบจำลองกระแสเงินสดตามช่วงที่ตกลง เช่น 13 สัปดาห์ พร้อมรอบปรับปรุงในขอบเขตงาน
  • ชุดรายงานผู้บริหารพร้อมบทวิเคราะห์ ไม่ใช่แค่งบการเงินเปล่า
  • ตัวชี้วัดทางการเงินหลัก เช่น วงจรเงินสด อัตรากำไร และภาระหนี้
  • งบประมาณประจำปีและการติดตามผลเทียบแผนรายไตรมาส
  • แฟ้มข้อมูลสำหรับธนาคารหรือผู้ร่วมลงทุน
  • บันทึกการประชุมพร้อมรายการที่ต้องดำเนินการและผู้รับผิดชอบ

เอกสารที่ต้องเตรียม

  • งบการเงินย้อนหลัง 3 ปีและงบทดลองล่าสุด
  • รายการเดินบัญชีธนาคารทุกบัญชี 12 เดือน
  • สัญญาสินเชื่อและตารางชำระหนี้
  • รายชื่อลูกหนี้และเจ้าหนี้แยกตามอายุหนี้
  • แผนธุรกิจหรือเป้ายอดขายปีถัดไป

ขั้นตอนการทำงาน

กระบวนการ 5 ขั้น

  1. 1

    ตรวจสุขภาพการเงินตั้งต้น

    อ่านงบย้อนหลังและสภาพคล่องปัจจุบัน เพื่อระบุสามเรื่องที่กระทบเงินสดมากที่สุดในหกเดือนข้างหน้า

  2. 2

    วางชุดตัวเลขที่ผู้บริหารต้องเห็น

    ตกลงร่วมกันว่ารายงานหน้าเดียวควรมีอะไร เพื่อไม่ให้ประชุมจมอยู่กับรายละเอียดที่ไม่นำไปสู่การตัดสินใจ

  3. 3

    สร้างแบบจำลองกระแสเงินสด

    จำลองสถานการณ์ยอดขายลด ลูกหนี้จ่ายช้า และการลงทุนใหม่ เพื่อดูว่าเงินสดจะตึงเดือนไหน

  4. 4

    ประชุมผู้บริหารรายเดือน

    นำเสนอผลเทียบแผน อธิบายส่วนต่างที่สำคัญ และเสนอทางเลือกที่ทำได้จริงภายในเดือนถัดไป

  5. 5

    ทบทวนโครงสร้างเงินทุนรายไตรมาส

    ประเมินสัดส่วนหนี้ต่อทุน ต้นทุนดอกเบี้ย และความเหมาะสมของวงเงินที่มีอยู่กับแผนเติบโต

ภาพรวมเชิงลึก

เจ้าของกิจการจำนวนมากได้รับงบการเงินตรงเวลาแต่ยังตอบไม่ได้ว่าเดือนหน้าเงินสดจะพอหรือไม่ บทบาทของเราคือแปลตัวเลขที่ปิดแล้วให้กลายเป็นการตัดสินใจ ตั้งแต่รอบการเก็บเงิน เงื่อนไขเครดิตกับคู่ค้า ไปจนถึงจังหวะการลงทุนและวงเงินสินเชื่อที่ควรมี โดยเข้าประชุมกับผู้บริหารอย่างสม่ำเสมอแทนการส่งรายงานทิ้งไว้

ตรวจงบและข้อมูลรับจ่ายก่อนกำหนดเวลาสร้างแบบจำลอง; รอบส่งรายงาน ประชุม และทบทวนเงินทุนระบุในใบเสนอราคา และปรับตามข้อมูลจริงที่กิจการส่งให้

ตัวอย่างสถานการณ์สมมติ (ไม่ใช่เคสจริง)

#1

สถานการณ์สมมติ: ผู้จัดจำหน่ายมียอดขายเพิ่มแต่รับเงินช้ากว่ารอบชำระเจ้าหนี้

แนวทาง: สร้างแบบจำลองรับจ่ายในช่วงที่ตกลง ระบุสมมติฐานวันเก็บเงิน และเปรียบเทียบกรณีลูกหนี้ชำระช้ากับแผนฐาน

#2

สถานการณ์สมมติ: ธุรกิจครอบครัวพิจารณาสินเชื่อขยายคลังสินค้า

แนวทาง: รวบรวมข้อมูลตามรายการที่ธนาคารขอ แยกต้นทุนลงทุนจากเงินหมุนเวียน และทดสอบภาระชำระหนี้ โดยการอนุมัติขึ้นกับธนาคาร

#3

สถานการณ์สมมติ: บริษัทลูกต้องส่งข้อมูลเงินสดตามรูปแบบของสำนักงานใหญ่

แนวทาง: เทียบรายการบัญชีและสกุลเงินกับแบบรายงาน ระบุผู้รับผิดชอบข้อมูล และทดสอบสูตรรวมกับยอดต้นทางก่อนกำหนดรอบส่ง

ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย

  • ✕ดูกำไรในงบแล้วเข้าใจว่าเงินสดต้องมีตาม ทั้งที่ลูกหนี้ยังไม่เก็บได้
  • ✕ตั้งงบประมาณปีละครั้งแล้วไม่เคยเทียบผลจริงจนถึงสิ้นปี
  • ✕ใช้วงเงินระยะสั้นไปลงทุนสินทรัพย์ระยะยาว ทำให้สภาพคล่องผูกติดกับการต่อวงเงิน
  • ✕ปล่อยให้เงินส่วนตัวของเจ้าของกับเงินบริษัทปนกัน ทำให้ตัวเลขวิเคราะห์ไม่ได้
  • ✕เจรจากับธนาคารเมื่อเงินสดตึงแล้ว แทนที่จะเตรียมล่วงหน้าตอนตัวเลขยังดี

อภิธานศัพท์

วงจรเงินสด
จำนวนวันตั้งแต่จ่ายค่าสินค้าจนเก็บเงินจากลูกค้าได้
ประมาณการ 13 สัปดาห์
แบบจำลองเงินสดเข้าออกรายสัปดาห์ภายใต้สมมติฐาน เป็นเครื่องมือวางแผนที่เลือกใช้ ไม่ใช่ระยะที่กฎหมายบังคับหรือคำรับรองผล
อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน
สัดส่วนหนี้เทียบกับส่วนของผู้ถือหุ้น ใช้ประเมินความเสี่ยงทางการเงิน
เงื่อนไขในสัญญาสินเชื่อ
ข้อกำหนดทางการเงินที่ต้องรักษาไว้ มิฉะนั้นธนาคารเรียกคืนวงเงินได้

เปรียบเทียบกับทั่วไป

หัวข้อThai Law & AccountingDIY / ทั่วไป
จังหวะการรับข้อมูลประชุมทบทวนทุกเดือนพร้อมบทวิเคราะห์อ่านงบตอนสิ้นปีเพียงครั้งเดียว
การมองไปข้างหน้าประมาณการเงินสดรายสัปดาห์ดูยอดคงเหลือในบัญชีธนาคาร
การเตรียมขอสินเชื่อเตรียมแฟ้มข้อมูลล่วงหน้าหลายเดือนรวบรวมเอกสารเมื่อธนาคารทวง
ต้นทุนบุคลากรค่าบริการรายเดือนตามขอบเขตงานเงินเดือนและสวัสดิการผู้บริหารเต็มเวลา

มุมมองภูมิภาค

ธนาคารไทยแต่ละแห่งให้น้ำหนักกับข้อมูลต่างกัน บางแห่งดูกระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นหลัก บางแห่งเน้นหลักประกันและประวัติการชำระ การเตรียมแฟ้มข้อมูลจึงควรออกแบบตามผู้ให้กู้ที่จะยื่นจริง ไม่ใช่ใช้ชุดเดียวส่งทุกที่ ให้ตรวจรายการเอกสารที่ธนาคารผู้รับคำขอกำหนดจริง และบันทึกสมมติฐานที่ใช้ในประมาณการ โดยการอนุมัติสินเชื่อเป็นดุลยพินิจของธนาคาร

แหล่งอ้างอิงที่ตรวจสอบได้

คู่มือ TAS 7 อธิบายงบกระแสเงินสดเพื่อรายงานผล ซึ่งต่างจากแบบจำลองเงินสดในอนาคต การเลือกช่วง 13 สัปดาห์เป็นวิธีวางแผน ไม่ใช่ข้อบังคับทั่วไปหรือการรับรองผลประมาณการ

  1. 1. แนวปฏิบัติ

    TFAC: คู่มืออธิบาย TAS 7 เรื่องงบกระแสเงินสด

    สภาวิชาชีพบัญชี ในพระบรมราชูปถัมภ์

    อธิบายการรายงานกระแสเงินสด ไม่ใช่ข้อบังคับจัดประมาณการรายสัปดาห์หรือคำรับรองเงินสดในอนาคต

ตรวจแหล่งอ้างอิง: — ไม่ใช่การลงนามตรวจทานโดยผู้สอบบัญชี

พื้นที่ให้บริการ

สำนักงานใหญ่ขอนแก่นและสาขากรุงเทพฯ รองรับงานทั่วประเทศผ่านระบบออนไลน์

พื้นที่ให้บริการ

คู่มือภาษีเฉพาะจังหวัด

เราให้บริการครบ 77 จังหวัดผ่านระบบยื่นออนไลน์ ส่วนหน้าคู่มือด้านล่างเป็นจังหวัดที่เราเขียนข้อมูลเฉพาะพื้นที่ไว้จริง เช่น สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล และอุตสาหกรรมหลักของจังหวัด

กรุงเทพมหานครสมุทรปราการนนทบุรีปทุมธานีพระนครศรีอยุธยาอ่างทองลพบุรีสิงห์บุรีชัยนาทสระบุรีนครนายกสมุทรสาครสมุทรสงครามนครปฐมสุพรรณบุรีฉะเชิงเทราปราจีนบุรีสระแก้วชลบุรีระยองจันทบุรีตราดกาญจนบุรีราชบุรีเพชรบุรีประจวบคีรีขันธ์ตากเชียงใหม่เชียงรายลำปางลำพูนแม่ฮ่องสอนน่านพะเยาแพร่อุตรดิตถ์สุโขทัยพิษณุโลกพิจิตรเพชรบูรณ์กำแพงเพชรนครสวรรค์อุทัยธานีขอนแก่นมหาสารคามร้อยเอ็ดกาฬสินธุ์ชัยภูมินครราชสีมาบุรีรัมย์สุรินทร์ศรีสะเกษอุบลราชธานียโสธรอำนาจเจริญมุกดาหารอุดรธานีหนองบัวลำภูเลยสกลนครนครพนมหนองคายบึงกาฬชุมพรระนองสุราษฎร์ธานีพังงาภูเก็ตกระบี่นครศรีธรรมราชตรังพัทลุงสตูลสงขลาปัตตานียะลานราธิวาส

FAQ

คำถามที่พบบ่อย

งบการเงินรายงานผลที่ผ่านมา ส่วนประมาณการแสดงสิ่งที่อาจเกิดภายใต้สมมติฐานที่ระบุ ต้องปรับเมื่อยอดขาย การเก็บเงิน หรือแผนจ่ายเปลี่ยน และไม่ใช่คำรับรองว่าเงินสดจะเป็นไปตามแผน

คำตอบนี้ช่วยได้ไหม

พร้อมเริ่มต้นกับ งบประมาณและประมาณการกระแสเงินสด หรือยัง?

ปรึกษาเบื้องต้นเพื่อขอใบเสนอราคา ผ่าน LINE โทร หรืออีเมล

ติดต่อเรา