บริการ · บัญชี ภาษี และตรวจสอบ
งบประมาณและประมาณการกระแสเงินสด
รู้ล่วงหน้าว่าเงินสดจะตึงเดือนไหน ก่อนที่มันจะตึงจริง

สรุปย่อ (AI Quick Answer)
งานนี้คือการแปลงแผนธุรกิจให้เป็นตัวเลขรายเดือน แล้วติดตามผลจริงเทียบกับแผนอย่างต่อเนื่อง เราจัดทำงบประมาณประจำปี ประมาณการเงินสดรายสัปดาห์ และการจำลองสถานการณ์เมื่อยอดขายลดหรือลูกหนี้จ่ายช้า พร้อมรายงานหน้าเดียวที่บอกว่าเดือนใดต้องเตรียมวงเงินหรือชะลอการจ่ายออกไปก่อน
สอบถามเพื่อประเมินราคา — สอบถามเพื่อประเมินราคา
เหมาะกับใคร
- กิจการที่ยอดขายโตเร็วแต่เงินสดตึงอยู่เสมอ
- ธุรกิจตามฤดูกาลที่รายได้กระจุกอยู่ไม่กี่เดือน
- บริษัทที่ต้องส่งประมาณการให้ธนาคารหรือผู้ถือหุ้น
- กิจการที่กำลังตัดสินใจลงทุนก้อนใหญ่ในปีหน้า
สิ่งที่ลูกค้าได้รับ
- แบบจำลองกระแสเงินสดตามช่วงที่ตกลง เช่น 13 สัปดาห์ พร้อมรอบปรับปรุงในขอบเขตงาน
- ชุดรายงานผู้บริหารพร้อมบทวิเคราะห์ ไม่ใช่แค่งบการเงินเปล่า
- ตัวชี้วัดทางการเงินหลัก เช่น วงจรเงินสด อัตรากำไร และภาระหนี้
- งบประมาณประจำปีและการติดตามผลเทียบแผนรายไตรมาส
- แฟ้มข้อมูลสำหรับธนาคารหรือผู้ร่วมลงทุน
- บันทึกการประชุมพร้อมรายการที่ต้องดำเนินการและผู้รับผิดชอบ
เอกสารที่ต้องเตรียม
- งบการเงินย้อนหลัง 3 ปีและงบทดลองล่าสุด
- รายการเดินบัญชีธนาคารทุกบัญชี 12 เดือน
- สัญญาสินเชื่อและตารางชำระหนี้
- รายชื่อลูกหนี้และเจ้าหนี้แยกตามอายุหนี้
- แผนธุรกิจหรือเป้ายอดขายปีถัดไป
ขั้นตอนการทำงาน
กระบวนการ 5 ขั้น
- 1
ตรวจสุขภาพการเงินตั้งต้น
อ่านงบย้อนหลังและสภาพคล่องปัจจุบัน เพื่อระบุสามเรื่องที่กระทบเงินสดมากที่สุดในหกเดือนข้างหน้า
- 2
วางชุดตัวเลขที่ผู้บริหารต้องเห็น
ตกลงร่วมกันว่ารายงานหน้าเดียวควรมีอะไร เพื่อไม่ให้ประชุมจมอยู่กับรายละเอียดที่ไม่นำไปสู่การตัดสินใจ
- 3
สร้างแบบจำลองกระแสเงินสด
จำลองสถานการณ์ยอดขายลด ลูกหนี้จ่ายช้า และการลงทุนใหม่ เพื่อดูว่าเงินสดจะตึงเดือนไหน
- 4
ประชุมผู้บริหารรายเดือน
นำเสนอผลเทียบแผน อธิบายส่วนต่างที่สำคัญ และเสนอทางเลือกที่ทำได้จริงภายในเดือนถัดไป
- 5
ทบทวนโครงสร้างเงินทุนรายไตรมาส
ประเมินสัดส่วนหนี้ต่อทุน ต้นทุนดอกเบี้ย และความเหมาะสมของวงเงินที่มีอยู่กับแผนเติบโต
ภาพรวมเชิงลึก
เจ้าของกิจการจำนวนมากได้รับงบการเงินตรงเวลาแต่ยังตอบไม่ได้ว่าเดือนหน้าเงินสดจะพอหรือไม่ บทบาทของเราคือแปลตัวเลขที่ปิดแล้วให้กลายเป็นการตัดสินใจ ตั้งแต่รอบการเก็บเงิน เงื่อนไขเครดิตกับคู่ค้า ไปจนถึงจังหวะการลงทุนและวงเงินสินเชื่อที่ควรมี โดยเข้าประชุมกับผู้บริหารอย่างสม่ำเสมอแทนการส่งรายงานทิ้งไว้
ตัวอย่างสถานการณ์สมมติ (ไม่ใช่เคสจริง)
#1
สถานการณ์สมมติ: ผู้จัดจำหน่ายมียอดขายเพิ่มแต่รับเงินช้ากว่ารอบชำระเจ้าหนี้
แนวทาง: สร้างแบบจำลองรับจ่ายในช่วงที่ตกลง ระบุสมมติฐานวันเก็บเงิน และเปรียบเทียบกรณีลูกหนี้ชำระช้ากับแผนฐาน
#2
สถานการณ์สมมติ: ธุรกิจครอบครัวพิจารณาสินเชื่อขยายคลังสินค้า
แนวทาง: รวบรวมข้อมูลตามรายการที่ธนาคารขอ แยกต้นทุนลงทุนจากเงินหมุนเวียน และทดสอบภาระชำระหนี้ โดยการอนุมัติขึ้นกับธนาคาร
#3
สถานการณ์สมมติ: บริษัทลูกต้องส่งข้อมูลเงินสดตามรูปแบบของสำนักงานใหญ่
แนวทาง: เทียบรายการบัญชีและสกุลเงินกับแบบรายงาน ระบุผู้รับผิดชอบข้อมูล และทดสอบสูตรรวมกับยอดต้นทางก่อนกำหนดรอบส่ง
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
- ✕ดูกำไรในงบแล้วเข้าใจว่าเงินสดต้องมีตาม ทั้งที่ลูกหนี้ยังไม่เก็บได้
- ✕ตั้งงบประมาณปีละครั้งแล้วไม่เคยเทียบผลจริงจนถึงสิ้นปี
- ✕ใช้วงเงินระยะสั้นไปลงทุนสินทรัพย์ระยะยาว ทำให้สภาพคล่องผูกติดกับการต่อวงเงิน
- ✕ปล่อยให้เงินส่วนตัวของเจ้าของกับเงินบริษัทปนกัน ทำให้ตัวเลขวิเคราะห์ไม่ได้
- ✕เจรจากับธนาคารเมื่อเงินสดตึงแล้ว แทนที่จะเตรียมล่วงหน้าตอนตัวเลขยังดี
อภิธานศัพท์
- วงจรเงินสด
- จำนวนวันตั้งแต่จ่ายค่าสินค้าจนเก็บเงินจากลูกค้าได้
- ประมาณการ 13 สัปดาห์
- แบบจำลองเงินสดเข้าออกรายสัปดาห์ภายใต้สมมติฐาน เป็นเครื่องมือวางแผนที่เลือกใช้ ไม่ใช่ระยะที่กฎหมายบังคับหรือคำรับรองผล
- อัตราส่วนหนี้สินต่อทุน
- สัดส่วนหนี้เทียบกับส่วนของผู้ถือหุ้น ใช้ประเมินความเสี่ยงทางการเงิน
- เงื่อนไขในสัญญาสินเชื่อ
- ข้อกำหนดทางการเงินที่ต้องรักษาไว้ มิฉะนั้นธนาคารเรียกคืนวงเงินได้
เปรียบเทียบกับทั่วไป
| หัวข้อ | Thai Law & Accounting | DIY / ทั่วไป |
|---|---|---|
| จังหวะการรับข้อมูล | ประชุมทบทวนทุกเดือนพร้อมบทวิเคราะห์ | อ่านงบตอนสิ้นปีเพียงครั้งเดียว |
| การมองไปข้างหน้า | ประมาณการเงินสดรายสัปดาห์ | ดูยอดคงเหลือในบัญชีธนาคาร |
| การเตรียมขอสินเชื่อ | เตรียมแฟ้มข้อมูลล่วงหน้าหลายเดือน | รวบรวมเอกสารเมื่อธนาคารทวง |
| ต้นทุนบุคลากร | ค่าบริการรายเดือนตามขอบเขตงาน | เงินเดือนและสวัสดิการผู้บริหารเต็มเวลา |
มุมมองภูมิภาค
ธนาคารไทยแต่ละแห่งให้น้ำหนักกับข้อมูลต่างกัน บางแห่งดูกระแสเงินสดจากการดำเนินงานเป็นหลัก บางแห่งเน้นหลักประกันและประวัติการชำระ การเตรียมแฟ้มข้อมูลจึงควรออกแบบตามผู้ให้กู้ที่จะยื่นจริง ไม่ใช่ใช้ชุดเดียวส่งทุกที่ ให้ตรวจรายการเอกสารที่ธนาคารผู้รับคำขอกำหนดจริง และบันทึกสมมติฐานที่ใช้ในประมาณการ โดยการอนุมัติสินเชื่อเป็นดุลยพินิจของธนาคาร
แหล่งอ้างอิงที่ตรวจสอบได้
คู่มือ TAS 7 อธิบายงบกระแสเงินสดเพื่อรายงานผล ซึ่งต่างจากแบบจำลองเงินสดในอนาคต การเลือกช่วง 13 สัปดาห์เป็นวิธีวางแผน ไม่ใช่ข้อบังคับทั่วไปหรือการรับรองผลประมาณการ
1. แนวปฏิบัติ
TFAC: คู่มืออธิบาย TAS 7 เรื่องงบกระแสเงินสดสภาวิชาชีพบัญชี ในพระบรมราชูปถัมภ์
อธิบายการรายงานกระแสเงินสด ไม่ใช่ข้อบังคับจัดประมาณการรายสัปดาห์หรือคำรับรองเงินสดในอนาคต
ตรวจแหล่งอ้างอิง: — ไม่ใช่การลงนามตรวจทานโดยผู้สอบบัญชี
พื้นที่ให้บริการ
สำนักงานใหญ่ขอนแก่นและสาขากรุงเทพฯ รองรับงานทั่วประเทศผ่านระบบออนไลน์
พื้นที่ให้บริการ
คู่มือภาษีเฉพาะจังหวัด
เราให้บริการครบ 77 จังหวัดผ่านระบบยื่นออนไลน์ ส่วนหน้าคู่มือด้านล่างเป็นจังหวัดที่เราเขียนข้อมูลเฉพาะพื้นที่ไว้จริง เช่น สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล และอุตสาหกรรมหลักของจังหวัด
FAQ
คำถามที่พบบ่อย
งบการเงินรายงานผลที่ผ่านมา ส่วนประมาณการแสดงสิ่งที่อาจเกิดภายใต้สมมติฐานที่ระบุ ต้องปรับเมื่อยอดขาย การเก็บเงิน หรือแผนจ่ายเปลี่ยน และไม่ใช่คำรับรองว่าเงินสดจะเป็นไปตามแผน
รูปแบบประชุม จำนวนครั้ง และการเข้าพื้นที่กำหนดร่วมกันหลังประเมินงาน โดยระบุช่องทางติดต่อและรอบส่งข้อมูลในข้อตกลง
ไม่ต้อง เราทำงานร่วมกับผู้ทำบัญชีเดิมได้ โดยรับข้อมูลจากงบทดลองที่ปิดแล้วในแต่ละเดือน
ประเมินได้จากความพร้อมของข้อมูลและรอบติดตามที่ตกลง ไม่รับรองว่าจะเพิ่มเงินสดหรือกำไรภายในจำนวนเดือนตายตัว เพราะผลจริงขึ้นกับการขาย การเก็บเงิน การจ่าย และการตัดสินใจของกิจการ
ช่วยเตรียมข้อมูล ประมาณการ และคำอธิบายที่ธนาคารต้องการ พร้อมเข้าร่วมประชุมกับเจ้าหน้าที่สินเชื่อ
รองรับทั้งไทยและอังกฤษ รวมถึงรูปแบบรายงานที่สำนักงานใหญ่ต่างประเทศกำหนด
ระยะสัญญาและรอบทบทวนกำหนดตามวัตถุประสงค์ งานครั้งเดียวกับงานติดตามต่อเนื่องใช้ขอบเขตต่างกัน ขอใบเสนอราคาจากเจ้าหน้าที่ก่อนเริ่มงาน
ไม่รวมในขอบเขตหลัก แต่รวมได้หากท่านต้องการให้เราดูแลทั้งงานบันทึกและงานบริหารการเงินในสัญญาเดียว
บริการที่เกี่ยวข้อง
ทะเบียนทรัพย์สินและการคำนวณค่าเสื่อมราคา
ทรัพย์สินทุกชิ้นมีเลขกำกับ มีอายุใช้งาน และตรวจนับได้จริง
ดูรายละเอียดบริการทำบัญชีรายเดือน (Bookkeeping)
บันทึกบัญชี ปิดงบรายเดือน ตามมาตรฐาน TFRS for NPAEs
ดูรายละเอียดบริการวางระบบบัญชีและผังบัญชี
ออกแบบผังบัญชี เส้นทางเอกสาร และรอบปิดงบตามข้อมูลและขั้นตอนของกิจการ
ดูรายละเอียดบริการพร้อมเริ่มต้นกับ งบประมาณและประมาณการกระแสเงินสด หรือยัง?
ปรึกษาเบื้องต้นเพื่อขอใบเสนอราคา ผ่าน LINE โทร หรืออีเมล
ติดต่อเรา