บริการ · บัญชี ภาษี และตรวจสอบ
รับมือการตรวจสอบจากสรรพากร
ตรวจประเด็นในหมายเรียก จัดชุดหลักฐาน และตกลงขอบเขตการเข้าพบเจ้าพนักงานร่วมกับท่าน
สรุปย่อ (AI Quick Answer)
เมื่อได้รับหนังสือเชิญพบหรือหมายเรียกตรวจสอบภาษี งานเริ่มจากตรวจประเด็น งวดภาษี และกำหนดตอบในหนังสือ แล้วจัดหลักฐานพร้อมคำอธิบายและประมาณการภาระตามข้อมูลที่มี การเข้าร่วมประชุมและติดตามต้องตกลงขอบเขตและการมอบอำนาจก่อน เราช่วยเตรียมคำตอบด้านบัญชีและภาษี แต่กรมสรรพากรเป็นผู้พิจารณาผล ไม่รับรองว่าทุกประเด็นจะยุติหรือไม่มีภาษีเพิ่มเติม
สอบถามเพื่อประเมินราคา — สอบถามเพื่อประเมินราคา
เหมาะกับใคร
- กิจการที่ได้รับหนังสือเชิญพบจากสรรพากรพื้นที่
- ผู้ขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มแล้วถูกเรียกตรวจ
- กิจการที่มีรายได้เงินสดสูงและถูกตั้งข้อสังเกต
- บริษัทต่างชาติที่ถูกตรวจรายการกับบริษัทแม่
สิ่งที่ลูกค้าได้รับ
- บันทึกสรุปประเด็นและความเสี่ยงเป็นข้อ ๆ
- ชุดเอกสารตอบกลับพร้อมสารบัญและเลขอ้างอิง
- ประมาณการภาษี เบี้ยปรับ และเงินเพิ่มก่อนเข้าพบ
- บันทึกการประชุมที่เข้าร่วมตามขอบเขตและการมอบอำนาจที่ตกลง
- ข้อเสนอปรับวิธีบันทึกและจัดเก็บหลักฐานเพื่อลดความเสี่ยงเดิม
เอกสารที่ต้องเตรียม
- หนังสือเชิญพบหรือหมายเรียกฉบับเต็ม
- แบบแสดงรายการภาษีที่ยื่นไว้ในปีที่ถูกตรวจ
- งบการเงินและรายงานภาษีซื้อขายของงวดนั้น
- สัญญา ใบสั่งซื้อ และหลักฐานการชำระเงินที่เกี่ยวข้อง
ขั้นตอนการทำงาน
กระบวนการ 5 ขั้น
- 1
อ่านประเด็นและตั้งกรอบเวลา
แยกประเด็นที่ตอบได้ทันทีออกจากประเด็นที่ต้องรื้อเอกสารย้อนหลัง แล้ววางวันส่งให้ทันกำหนด
- 2
ประเมินความเสี่ยงเป็นตัวเงิน
คำนวณภาระภาษีในกรณีเลวร้ายที่สุด เพื่อให้เจ้าของกิจการตัดสินใจบนตัวเลขจริง
- 3
จัดชุดเอกสารตอบกลับ
เรียงเอกสารตามลำดับประเด็น ใส่เลขอ้างอิงทุกแผ่น และแนบคำอธิบายภาษาไทยที่เจ้าพนักงานอ่านต่อได้ทันที
- 4
เข้าพบเจ้าพนักงาน
เข้าร่วมประชุมพร้อมท่าน ตอบเฉพาะสิ่งที่ถูกถาม และจดบันทึกข้อตกลงทุกข้อไว้เป็นลายลักษณ์อักษร
- 5
ทบทวนวิธีปฏิบัติหลังการตรวจ
สรุปข้อสังเกตจากการตรวจและเสนอการปรับวิธีบันทึกบัญชีกับการเก็บหลักฐานตามขอบเขตงาน การปรับระบบไม่ใช่การรับรองว่าจะไม่พบประเด็นอีก
ภาพรวมเชิงลึก
การถูกเรียกตรวจไม่ได้แปลว่าทำผิด แต่แปลว่าเจ้าพนักงานเห็นตัวเลขที่อยากให้อธิบาย งานส่วนใหญ่จึงเป็นงานเรียบเรียงหลักฐานให้ตรงคำถาม ไม่ใช่การโต้เถียง เราจึงเริ่มจากการแปลประเด็นในหนังสือเชิญพบออกมาเป็นรายการที่ต้องหาเอกสารทีละข้อ แล้วจึงประเมินว่าถ้าอธิบายไม่ได้จะเสียภาษีเพิ่มเท่าไร
ตัวอย่างสถานการณ์สมมติ (ไม่ใช่เคสจริง)
#1
สถานการณ์สมมติ: ผู้ส่งออกได้รับหนังสือขอเอกสารประกอบคำขอคืนภาษีมูลค่าเพิ่มหลายงวด
แนวทาง: จัดใบขนสินค้าขาออก หลักฐานรับเงิน และเอกสารขนส่งตามรายการที่เจ้าพนักงานขอ โดยผลพิจารณาเป็นดุลยพินิจของเจ้าพนักงาน
#2
สถานการณ์สมมติ: ร้านค้าที่รับเงินสดถูกสอบถามเรื่องยอดขายเทียบข้อมูลภายนอก
แนวทาง: เทียบรายงานขาย ยอดซื้อ และข้อมูลดำเนินงานที่ตรวจสอบได้ เพื่อเตรียมคำชี้แจงตามข้อเท็จจริง
#3
สถานการณ์สมมติ: บริษัทในกลุ่มถูกขอหลักฐานค่าบริการที่จ่ายให้บริษัทแม่
แนวทาง: รวบรวมสัญญา หลักฐานการส่งมอบงาน และฐานการปันส่วน พร้อมแยกรายการที่หลักฐานยังไม่ครบ
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
- ✕ส่งเอกสารทั้งลังโดยไม่เรียงตามประเด็น ทำให้เจ้าพนักงานตีความเองและขอเพิ่มไม่จบ
- ✕ตอบคำถามด้วยวาจาในที่ประชุมโดยไม่มีบันทึก แล้วจำไม่ตรงกันในรอบถัดไป
- ✕แก้ไขบัญชีย้อนหลังระหว่างถูกตรวจ ทำให้เอกสารชุดเดิมกับชุดใหม่ขัดกันเอง
- ✕ปล่อยให้พ้นกำหนดยื่นอุทธรณ์เพราะเข้าใจว่าเจรจาต่อได้เรื่อย ๆ
- ✕ไม่แจ้งผู้สอบบัญชีว่ากำลังถูกตรวจ ทำให้หมายเหตุประกอบงบไม่สะท้อนภาระที่อาจเกิด
อภิธานศัพท์
- หมายเรียกตรวจสอบ
- หนังสือที่เจ้าพนักงานออกเพื่อขอเอกสารและคำชี้แจงตามประมวลรัษฎากร
- เบี้ยปรับ
- จำนวนเงินที่คิดเพิ่มเมื่อยื่นแบบไม่ถูกต้องหรือชำระขาด
- เงินเพิ่ม
- ดอกเบี้ยรายเดือนที่คิดจากภาษีที่ชำระล่าช้า
- คณะกรรมการพิจารณาอุทธรณ์
- องค์คณะที่พิจารณาคำอุทธรณ์การประเมินภาษีก่อนขึ้นสู่ศาลภาษีอากร
เปรียบเทียบกับทั่วไป
| หัวข้อ | Thai Law & Accounting | DIY / ทั่วไป |
|---|---|---|
| การเตรียมตัว | ประเมินภาระภาษีเป็นตัวเงินก่อนเข้าพบ | เข้าพบก่อนแล้วค่อยคิด |
| รูปแบบเอกสาร | เรียงตามประเด็น มีสารบัญและเลขอ้างอิง | ส่งเป็นกองตามที่หาเจอ |
| การเข้าประชุม | มีผู้ทำบัญชีร่วมด้วยและจดบันทึกทุกครั้ง | เจ้าของกิจการไปคนเดียว |
| หลังปิดเรื่อง | ปรับวิธีบันทึกเพื่อไม่ให้เกิดซ้ำ | กลับไปทำเหมือนเดิม |
มุมมองภูมิภาค
สำนักงานสรรพากรพื้นที่แต่ละแห่งมีจุดที่ให้ความสำคัญต่างกันตามอุตสาหกรรมหลักของพื้นที่ เช่น พื้นที่ท่องเที่ยวมักเน้นรายได้เงินสดและค่าคอมมิชชัน ส่วนพื้นที่นิคมอุตสาหกรรมมักเน้นรายการกับบริษัทในเครือ การเตรียมเอกสารจึงควรตั้งต้นจากคำถามที่พื้นที่นั้นถามบ่อย
พื้นที่ให้บริการ
สำนักงานใหญ่ขอนแก่นและสาขากรุงเทพฯ รองรับงานทั่วประเทศผ่านระบบออนไลน์
พื้นที่ให้บริการ
คู่มือภาษีเฉพาะจังหวัด
เราให้บริการครบ 77 จังหวัดผ่านระบบยื่นออนไลน์ ส่วนหน้าคู่มือด้านล่างเป็นจังหวัดที่เราเขียนข้อมูลเฉพาะพื้นที่ไว้จริง เช่น สำนักงานสรรพากรพื้นที่ที่ดูแล และอุตสาหกรรมหลักของจังหวัด
FAQ
คำถามที่พบบ่อย
อย่าเพิ่งส่งเอกสารใด ๆ ให้อ่านประเด็นในหนังสือให้ครบก่อน แล้วรวบรวมเฉพาะเอกสารที่ถูกขอ
ควรไปหรือขอเลื่อนเป็นลายลักษณ์อักษร การเงียบทำให้เจ้าพนักงานประเมินจากข้อมูลที่มีอยู่ฝ่ายเดียว
ใช้หลักฐานทดแทน เช่น รายการเดินบัญชีธนาคารและสำเนาจากคู่ค้า พร้อมคำชี้แจงเหตุผลที่เอกสารสูญหาย
มีหลักเกณฑ์การลดเบี้ยปรับตามความร่วมมือและความครบถ้วนของเอกสาร เราเตรียมคำขอให้ตรงหลักเกณฑ์
ยื่นอุทธรณ์ต่อคณะกรรมการพิจารณาอุทธรณ์ภายในกำหนด เราเตรียมเอกสารและเหตุผลประกอบให้
ไม่รวม เราดูแลด้านบัญชีและภาษี หากเรื่องเข้าสู่ชั้นศาลจะส่งต่อสำนักงานกฎหมายพันธมิตร
กำหนดช่วงเตรียมคำตอบหลังอ่านหนังสือและตรวจความพร้อมของหลักฐาน ส่วนเวลาพิจารณาและคำขอข้อมูลเพิ่มเติมขึ้นกับกรมสรรพากร จึงไม่กำหนดวันยุติเรื่องล่วงหน้า
รับทั่วประเทศ เข้าพบสำนักงานสรรพากรพื้นที่ในจังหวัดนั้นหรือประชุมผ่านระบบออนไลน์ตามที่เจ้าพนักงานกำหนด
บริการที่เกี่ยวข้อง
ยื่นภาษีทุกประเภท
เตรียมและยื่น VAT / PND 1, 3, 53, 50, 51 / ภาษีธุรกิจเฉพาะ ตามขอบเขตที่ตกลง
ดูรายละเอียดบริการทำบัญชีรายเดือน (Bookkeeping)
บันทึกบัญชี ปิดงบรายเดือน ตามมาตรฐาน TFRS for NPAEs
ดูรายละเอียดบริการวางระบบบัญชีและผังบัญชี
ออกแบบผังบัญชี เส้นทางเอกสาร และรอบปิดงบตามข้อมูลและขั้นตอนของกิจการ
ดูรายละเอียดบริการพร้อมเริ่มต้นกับ รับมือการตรวจสอบจากสรรพากร หรือยัง?
ปรึกษาเบื้องต้นเพื่อขอใบเสนอราคา ผ่าน LINE โทร หรืออีเมล
ติดต่อเรา