Personal Income Tax
รายได้น้อยต้องยื่นภาษีไหม: เกณฑ์ ภ.ง.ด.90/91
หมวดงานที่เกี่ยวข้อง
หัวหน้าฝ่ายภาษี
หมวดงานภาษีอากร
ข้อมูลหมวดนี้เกี่ยวกับภาษีนิติบุคคล VAT และการเตรียมเอกสารภาษี ไม่ใช้แทนการตรวจเอกสารของกิจการหรือการยืนยันใบอนุญาตผู้ตรวจสอบภาษี และไม่ครอบคลุมการดำเนินคดี
ขอบเขตข้อมูลประกอบ
หัวหน้าฝ่ายบัญชี
ผู้เชี่ยวชาญงบการเงินและมาตรฐาน TFRS for NPAEs
บทบาทนี้ไม่ใช่หลักฐานการตรวจรายหน้าโดยบุคคล โปรดตรวจแหล่งอ้างอิงประกอบ · วันที่เนื้อหา 2026-10-09 · แก้ไขล่าสุด 2026-11-07
ดูขอบเขตบทบาทรายได้ไม่ถึงขั้นเสียภาษี ไม่ได้แปลว่าไม่ต้องยื่นแบบเสมอไป คนทำงานเงินเดือน ผู้รับงานอิสระ และผู้ขายของอาจมีหน้าที่ยื่นต่างกัน แม้เงินเหลือใช้ใกล้เคียงกัน เพราะกฎหมายพิจารณาประเภทเงินได้และยอดเงินได้พึงประเมินก่อน แล้วจึงคำนวณค่าใช้จ่าย ค่าลดหย่อน และภาษี บทความนี้ใช้คู่มือ ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91 ปีภาษี 2568 ที่ตรวจจากกรมสรรพากร แยกเรื่องการขอคืนภาษีที่ถูกหักไว้จากแนวคิดภาษีเงินได้ติดลบ โดยไม่ถือชื่อ URL ที่มีปี 2571 เป็นหลักฐานว่ามีโครงการนำร่องใช้บังคับแล้ว
1. เริ่มจากสามคำถาม ไม่ใช่ดูยอดเงินคงเหลือ
คำถามแรกคือได้รับเงินได้ประเภทใด คำถามที่สองคือยอดเงินได้พึงประเมินตลอดปีเกินเกณฑ์ยื่นหรือไม่ และคำถามที่สามคือเมื่อคำนวณตามกฎหมายแล้วมีภาษีคงเหลือหรือมีเครดิตภาษีเกิน การตอบว่ารายได้ต่ำหรือกำไรน้อยเพียงอย่างเดียวจึงยังไม่พอ คนที่มีหน้าที่ยื่นอาจคำนวณแล้วไม่มีภาษีต้องชำระ ส่วนคนที่ถูกหักภาษีไว้ก็อาจต้องใช้แบบแสดงรายการเพื่อขอคืนเงินส่วนเกิน
การตรวจเกณฑ์ยื่นใช้เงินได้พึงประเมิน ไม่ใช่เงินได้สุทธิหลังลดหย่อน และไม่ใช่ยอดเงินที่เข้าบัญชีหลังผู้จ่ายหักภาษีแล้ว เงินที่เป็นการโอนระหว่างบัญชีของตนเองหรือเงินกู้ที่พิสูจน์ได้ไม่ควรถูกเหมารวมเป็นรายได้จากงาน แต่เงินรับค่าบริการไม่ควรถูกตัดออกเพียงเพราะผู้รับนำไปจ่ายค่าใช้จ่ายทันที จึงต้องอธิบายที่มาของรายการก่อนนำยอดธนาคารมารวม
ให้จัดตารางรายปีแยกชื่อผู้จ่าย ลักษณะงาน ยอดก่อนหักภาษี ภาษีที่ถูกหัก และยอดรับจริง แล้วเชื่อมกับหนังสือรับรองและหลักฐานการรับเงิน หากยังจัดประเภทไม่ได้ให้ตรวจสัญญาและวิธีทำงาน ไม่ควรเลือกประเภทที่มีเกณฑ์ยื่นสูงกว่าเพียงเพื่อให้พ้นหน้าที่ การจัดประเภทเป็นจุดเริ่มต้นของทั้งการเลือกแบบและสิทธิหักค่าใช้จ่าย จึงมีผลต่อเนื่องมากกว่าการกรอกช่องใดช่องหนึ่ง
2. เงินเดือนอย่างเดียว: เกณฑ์ 120,000 และ 220,000 บาท
คู่มือ ภ.ง.ด.91 ปีภาษี 2568 ระบุว่า ผู้มีเงินได้จากการจ้างแรงงานตามประมวลรัษฎากร มาตรา 40(1) ประเภทเดียว ต้องยื่นเมื่อผู้เป็นโสดมีเงินได้พึงประเมินเกิน 120,000 บาท ส่วนผู้มีคู่สมรสใช้เงินได้ของฝ่ายเดียวเกิน 220,000 บาท หรือเมื่อรวมเงินได้ของทั้งสองฝ่ายแล้วเกินเกณฑ์ดังกล่าว เกณฑ์นี้ยังปรากฏในคู่มือปี 2568 ไม่ใช่ตัวเลขที่ต้องอ้างอิงเฉพาะคู่มือเก่าปี 2563 และคำว่าเกินต่างจากเท่ากับ
เงินได้จากการจ้างแรงงานไม่ได้จำกัดเฉพาะเงินเดือนประจำที่โอนทุกเดือน ต้องตรวจโบนัส ค่าจ้าง และประโยชน์ที่ได้รับเนื่องจากการจ้างแรงงานด้วย หากเปลี่ยนนายจ้างกลางปีให้นำเงินได้จากนายจ้างแต่ละแห่งมาพิจารณารวม ไม่ใช้เกณฑ์ยื่นแยกต่อนายจ้าง การที่นายจ้างรายใดไม่ได้หักภาษีไว้ไม่ได้เป็นคำยืนยันว่าเงินได้ตลอดปีต่ำกว่าเกณฑ์หรือไม่มีหน้าที่ยื่น
สำหรับผู้มีคู่สมรส เกณฑ์เงินได้รวมเพื่อดูหน้าที่ยื่นไม่ใช่คำสั่งให้รวมคำนวณภาษีเสมอไป ต้องตรวจสถานภาพและทางเลือกการยื่นตามคู่มือ รวมทั้งข้อมูลเงินได้ของแต่ละฝ่าย การเปรียบเทียบยอดเงินเดือนของตนเองกับ 120,000 บาทอย่างเดียวอาจไม่ตอบกรณีคู่สมรส และการใช้เกณฑ์ 220,000 บาทก็ไม่ทำให้สิทธิแยกยื่นหายไป ควรสรุปหน้าที่ยื่นกับวิธีคำนวณไว้คนละช่องในกระดาษทำการ
3. มีงานเสริมหรือรายได้อื่น: ตรวจ ภ.ง.ด.90
คู่มือ ภ.ง.ด.90 ปีภาษี 2568 ใช้กับผู้มีเงินได้ตามมาตรา 40(1) ถึง (8) หลายประเภทหรือประเภทเดียว แต่ไม่ใช่มาตรา 40(1) ประเภทเดียว โดยผู้เป็นโสดมีหน้าที่ยื่นเมื่อมีเงินได้พึงประเมินสูงกว่าเกณฑ์ 60,000 บาท และผู้มีคู่สมรสเมื่อฝ่ายเดียวหรือทั้งสองฝ่ายรวมกันเกิน 120,000 บาท จึงไม่ควรนำเกณฑ์เงินเดือนล้วนมาใช้กับผู้มีรายได้จากงานอิสระ ค่าเช่า หรือการค้าโดยอัตโนมัติ
ตัวอย่างเชิงเกณฑ์ ผู้เป็นโสดได้รับเงินเดือน 100,000 บาทและค่ารับงานที่ไม่ใช่เงินได้จากการจ้างแรงงาน 20,000 บาท ยอดรวม 120,000 บาทนี้ต้องตรวจตามเส้นทาง ภ.ง.ด.90 เพราะมีเงินได้อื่นนอกจากมาตรา 40(1) ไม่ใช่สรุปว่าเงินเดือนไม่เกิน 120,000 บาทจึงไม่ต้องยื่น ส่วนภาษีที่จะชำระต้องคำนวณต่อโดยใช้ค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนที่เกี่ยวข้องจริง ไม่ได้เกิดจากการเกินเกณฑ์ยื่นโดยตรง
ชื่อเรียกว่า freelance หรือค่าจ้างในใบโอนไม่ได้กำหนดประเภทเงินได้เสมอไป ต้องดูว่าเป็นการจ้างแรงงาน การรับทำงานให้ วิชาชีพ หรือธุรกิจตามข้อเท็จจริง หากเงินบางรายการได้รับยกเว้นหรือมีสิทธิเลือกเสียภาษีแยก ต้องตรวจเงื่อนไขเฉพาะก่อนรวมแบบ ไม่ควรเหมาว่าเงินโอนทุกชนิดต้องรวมแบบเดียวกันหรือว่าเงินที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายแล้วไม่ต้องแสดงอีก การมีทั้งเงินเดือนและงานเสริมควรใช้รายการรวมทั้งปีก่อนเลือกแบบ
4. เหตุใดยื่นแบบแล้วจึงยังไม่มีภาษีต้องจ่าย
หลังผ่านขั้นเกณฑ์ยื่นจึงคำนวณเงินได้สุทธิ ค่าใช้จ่ายของเงินได้ตามมาตรา 40(1) และ 40(2) ตามประมวลรัษฎากร มาตรา 42 ทวิ ให้หักค่าใช้จ่ายร้อยละ 50 โดยมีเพดานรวม 100,000 บาท ไม่ใช่เพดานแยกให้กับเงินได้สองประเภท และค่าลดหย่อนผู้มีเงินได้ตามมาตรา 47(1)(ก) คือ 60,000 บาท เงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้นตามโครงสร้างภาษี แต่ตัวเลขนี้ไม่ใช่เกณฑ์รายรับที่ใช้ตัดสินหน้าที่ยื่น
สมมติผู้เป็นโสดมีเงินเดือนอย่างเดียวทั้งปี 240,000 บาท ไม่มีรายการอื่น ค่าใช้จ่ายร้อยละ 50 คำนวณได้ 120,000 บาท แต่ติดเพดานจึงหักได้ 100,000 บาท เหลือ 140,000 บาท หักลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาท เหลือเงินได้สุทธิ 80,000 บาท ซึ่งอยู่ภายในส่วนยกเว้น 150,000 บาท จึงไม่มีภาษีตามการคำนวณนี้ แต่ยังต้องยื่น ภ.ง.ด.91 เพราะเงินได้พึงประเมินเกิน 120,000 บาท
ตัวอย่างนี้ตั้งใจไม่รวมค่าลดหย่อนพิเศษ เพื่อให้เห็นความต่างระหว่างรายได้ก่อนหักกับเงินได้สุทธิ และไม่ใช่สูตรใช้แทนทุกอาชีพ ผู้ค้าหรือผู้ให้เช่าทรัพย์สินต้องใช้หลักค่าใช้จ่ายของเงินได้ตนเอง ส่วน ภ.ง.ด.90 บางกรณีต้องตรวจวิธีคำนวณภาษีอีกวิธีตามคู่มือด้วย อย่าใช้ข้อสรุปว่าเงินได้สุทธิต่ำกว่าช่วงยกเว้นเป็นคำตอบสุดท้ายโดยไม่ตรวจข้อเท็จจริงและช่องคำนวณทั้งหมดที่ใช้กับตน
5. ภาษีถูกหักไว้ไม่ใช่ภาษีสุดท้ายทุกกรณี
ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นเครดิตในการคำนวณประจำปีเมื่อกฎหมายอนุญาตให้นำมาใช้ได้ ไม่ใช่ค่าธรรมเนียมที่เสียแล้วจบเสมอไป และไม่ใช่ส่วนลดของรายได้ที่นำไปเทียบเกณฑ์ยื่น ผู้รับเงินควรเก็บหนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย ตรวจเลขประจำตัวผู้เสียภาษี ปีภาษี ยอดเงินได้ และยอดภาษี หากรายการในระบบไม่ตรงกับเอกสารควรหาคำอธิบายหรือขอให้ผู้จ่ายตรวจแก้ก่อนยืนยันแบบ
คำค้นว่าขอคืนภาษี 3% ไม่ได้หมายความว่ารับงานทุกชนิดต้องถูกหักในอัตรานี้ หรือว่าทุกคนขอคืนได้ทั้งหมด ตัวอย่างเพื่ออธิบายเครดิตเท่านั้น สมมติค่าตอบแทนที่ตรวจแล้วเป็นมาตรา 40(2) ทั้งปี 100,000 บาท และมีหลักฐานภาษีถูกหักจริง 3,000 บาท ค่าใช้จ่ายร้อยละ 50 เท่ากับ 50,000 บาท เมื่อนำค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 บาทมาใช้ เงินได้สุทธิไม่เป็นบวก ภายใต้สมมติฐานว่าไม่มีเงินได้อื่นและไม่มีภาษีตามวิธีอื่น เครดิต 3,000 บาทจึงเป็นยอดที่นำไปขอคืนได้ ไม่ใช่เงินคืนที่อนุมัติแล้ว
เวลาขอคืนต้องแสดงรายได้ที่เกี่ยวข้องให้ครบทั้งปี ไม่เลือกเฉพาะใบรับรองที่มียอดถูกหักสูงหรือกรอกเฉพาะยอดสุทธิที่ได้รับ กรมสรรพากรอาจขอเอกสารเพิ่มเพื่อตรวจสิทธิและยอดเครดิต การยื่นผ่านระบบหรือการมีหนังสือรับรองไม่ได้รับประกันผลอนุมัติ จำนวนเงินคืน หรือวันที่ได้รับเงิน หากคำนวณแล้วมีภาษีมากกว่าเครดิต ส่วนต่างยังเป็นภาษีที่ต้องพิจารณาชำระตามแบบ
6. กำหนดยื่นและสิทธิขอคืนต้องดูแยกกัน
ภ.ง.ด.90 และ ภ.ง.ด.91 ประจำปียื่นในช่วงมกราคมถึงมีนาคมของปีถัดไปตามกำหนดทั่วไปที่กรมสรรพากรเผยแพร่ หากใช้ช่องทางออนไลน์ให้ตรวจประกาศขยายเวลาของปีและช่องทางนั้นโดยตรง ไม่ควรนำวันสิ้นสุดออนไลน์ของปีก่อนมาใช้ต่อเอง และไม่ควรรอผลข่าวมาตรการช่วยเหลือผู้มีรายได้น้อยก่อนยื่นเมื่อมีหน้าที่ตามกฎหมายที่ใช้อยู่
สิทธิขอคืนมีกรอบเวลาของตนเอง ประมวลรัษฎากร มาตรา 27 ตรี กำหนดหลักทั่วไปสามปีนับจากวันสุดท้ายของกำหนดยื่นตามกฎหมาย และมีข้อยกเว้นกรณียื่นล่าช้าหรือยื่นภายในเวลาที่ขยายตามเงื่อนไขของมาตรา ซึ่งให้นับจากวันยื่นแบบ จึงต้องตรวจทั้งกำหนดเดิม วันยื่นจริง และเหตุที่ใช้เส้นทางนั้น ไม่ใช่ถือว่าสามปีนับจากวันที่ได้รับค่าจ้างหรือวันที่พบใบรับรองเสมอไป
เมื่อพบว่าปีก่อนยังไม่ยื่น ให้รวบรวมแบบและใบเสร็จเดิมก่อนเพื่อแยกว่าไม่เคยยื่นหรือจำเป็นต้องยื่นเพิ่มเติม ถ้าเคยขอคืนแล้วต้องตรวจสถานะเดิมเพื่อไม่ยื่นคำขอซ้ำ การยื่นช้าอาจมีผลด้านการปฏิบัติตามกฎหมายแยกจากยอดคืน จึงไม่ควรสรุปว่ามีเครดิตมากกว่าภาษีแล้วไม่มีเรื่องอื่นให้ตรวจ หากใกล้ครบกำหนดสิทธิ ให้ตรวจวันและช่องทางกับกรมสรรพากรก่อนดำเนินการ
7. Negative Income Tax ยังไม่ใช่ชื่อสิทธิขอคืนเดิม
Negative Income Tax หรือภาษีเงินได้ติดลบเป็นแนวคิดการช่วยเหลือโดยเชื่อมข้อมูลรายได้กับการจ่ายสนับสนุน ต่างจากการคืนภาษีหัก ณ ที่จ่ายซึ่งเป็นการคืนเครดิตที่เกินภาระภาษี ข่าวกรมประชาสัมพันธ์ลงวันที่ 18 สิงหาคม 2568 ที่ระบุในแหล่งอ้างอิงของบทความรายงานเป้าหมายเริ่มปี 2570 สถานะของเอกสารนั้นคือข่าวทิศทางนโยบาย ไม่ใช่กฎหมายกำหนดสิทธิรับเงินหรือแบบลงทะเบียนที่มีผลบังคับ
บทความนี้ยังไม่มีหลักฐานกฎหมายที่ประกาศใช้มายืนยันโครงการนำร่องปี 2571 หรือการบังคับให้ทุกคนยื่นแบบโดยไม่คำนึงถึงเกณฑ์เดิม จึงนำข้อเสนอนั้นมาแทนคู่มือ ภ.ง.ด.90/91 ไม่ได้ และไม่ควรใช้ชื่อ URL เป็นข้อมูลยืนยันปีเริ่มโครงการ ตัวเลขเป้าหมายปี 2570 ในข่าวดังกล่าวต้องอ่านพร้อมวันที่และสถานะ ไม่ใช่สรุปว่าจะเริ่มแน่นอนหรือแปลงเป็นปี 2571 โดยไม่มีประกาศรองรับ
หากพบข่าวใหม่ ให้ตรวจผู้ออกเอกสาร วันที่ประกาศ วันมีผล และเงื่อนไขของผู้มีสิทธิ แยกคำว่าศึกษา เสนอ เห็นชอบหลักการ และกฎหมายใช้บังคับออกจากกัน การยื่นแบบปีปัจจุบันอาจมีประโยชน์ในการแสดงประวัติรายได้ แต่ไม่ใช่คำรับรองว่าจะผ่านคุณสมบัติมาตรการในอนาคต และไม่ควรส่งข้อมูลส่วนบุคคลหรือจ่ายเงินให้ผู้ที่อ้างว่าสามารถลงทะเบียนรับสิทธิซึ่งยังไม่มีช่องทางทางการยืนยัน
8. ชุดเอกสารที่ทำให้ตัดสินหน้าที่ยื่นได้จริง
เริ่มจากระบุปีภาษี สถานภาพสมรส และข้อมูลเงินได้ของคู่สมรสที่เกี่ยวข้อง ตามด้วยรายการเงินเดือน โบนัส งานรับจ้าง การขาย และค่าเช่า แยกยอดก่อนหักภาษีออกจากยอดรับสุทธิ จากนั้นแนบหนังสือรับรองการหักภาษี สัญญาหรือใบแจ้งหนี้ รายการเดินบัญชี และหลักฐานค่าลดหย่อนที่ต้องการใช้ เอกสารแต่ละชิ้นควรบอกได้ว่าสนับสนุนรายได้ ค่าใช้จ่าย หรือเครดิตรายการใด
ทำกระดาษสรุปแยกเป็นหน้าที่ยื่น แบบที่ใช้ วิธีคำนวณ และยอดชำระหรือยอดขอคืน อย่านำผลลัพธ์ช่องสุดท้ายย้อนกลับไปลบหน้าที่ยื่นในช่องแรก เมื่อมีข้อแตกต่างระหว่างข้อมูลในระบบกับเอกสาร ให้บันทึกสิ่งที่ตรวจแล้วและสิ่งที่รอผู้จ่ายยืนยัน การมีรายการที่ยังไม่ทราบที่มาไม่ควรนำไปสู่การตัดทิ้งเงียบ ๆ หรือเดาว่าเป็นรายได้ประเภทเดียวกับรายการส่วนใหญ่
ก่อนส่งแบบให้ตรวจปีภาษี เลขประจำตัว ยอดเงินได้ทุกแหล่ง เครดิตภาษี และความประสงค์ขอคืน พร้อมเก็บแบบที่ส่งจริง หลักฐานรับแบบ และหลักฐานการชำระถ้ามี หากให้ผู้จัดทำภาษีช่วยตรวจ ควรแจ้งตั้งแต่ต้นว่าต้องการวิเคราะห์เกณฑ์ยื่น ยื่นครั้งแรก ยื่นเพิ่มเติม หรือขอคืน เพราะขอบเขตเอกสารและการติดตามต่างกัน การเตรียมข้อมูลให้ครบช่วยให้กำหนดงานได้ ไม่ใช่คำรับประกันว่าจะไม่มีคำถามจากเจ้าหน้าที่
แหล่งอ้างอิงที่ตรวจสอบได้
ลิงก์ด้านล่างเป็นแหล่งต้นทางสำหรับประเด็นที่ระบุในคำอธิบายของแต่ละรายการ ไม่ใช่การรับรองทุกข้อความหรือผลของงานบริการ ตรวจฉบับแก้ไขและเงื่อนไขที่ตรงกับข้อเท็จจริงของกิจการประกอบเสมอ
1. แนวปฏิบัติ
กรมสรรพากร: วิธีกรอก ภ.ง.ด.90 ปีภาษี 2568 ผู้มีหน้าที่ยื่นแบบกรมสรรพากร
ผู้มีเงินได้ประเภทอื่นนอกจากมาตรา 40(1) ประเภทเดียว: โสดเกิน 60,000 บาท ผู้มีคู่สมรสรวมกันเกิน 120,000 บาท
2. แนวปฏิบัติ
กรมสรรพากร: วิธีกรอก ภ.ง.ด.91 ปีภาษี 2568กรมสรรพากร
เงินได้มาตรา 40(1) ประเภทเดียว โสดเกิน 120,000 บาท ผู้มีคู่สมรสฝ่ายเดียวหรือทั้งสองฝ่ายรวมกันเกิน 220,000 บาท
3. แนวปฏิบัติ
กรมสรรพากร: การปรับปรุงโครงสร้างภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ตั้งแต่ 1 มกราคม 2560)กรมสรรพากร
เงินได้ 40(1)(2) หักค่าใช้จ่ายร้อยละ 50 รวมกันไม่เกิน 100,000 บาท (มาตรา 42 ทวิ) ลดหย่อนผู้มีเงินได้ 60,000 บาท (มาตรา 47(1)(ก)) และเงินได้สุทธิ 150,000 บาทแรกได้รับยกเว้นตามบัญชีอัตรา
4. แนวปฏิบัติ
กรมสรรพากร: กำหนดเวลายื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากรมสรรพากร
ภ.ง.ด.90 และ 91 ยื่นมกราคมถึงมีนาคมของปีถัดไป และยื่นผ่านอินเทอร์เน็ตได้; กรณีไม่มีภาษีต้องชำระ ระบบแจ้งผลรับแบบพร้อมหมายเลขอ้างอิง
5. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากร มาตรา 27 ตรี: กำหนดเวลาขอคืนภาษีและภาษีที่ถูกหัก ณ ที่จ่ายไว้เกินกรมสรรพากร
ยื่นคำร้องภายในสามปีนับแต่วันสุดท้ายแห่งกำหนดเวลายื่นรายการ หรือนับจากวันยื่นถ้าเป็นการยื่นเมื่อพ้นกำหนดหรือภายในเวลาที่ขยาย และกรณีอุทธรณ์หรือคดีนับจากวันรับคำวินิจฉัยหรือคำพิพากษาถึงที่สุด; คำร้องไม่ใช่การอนุมัติคืน
6. แนวปฏิบัติ
กรมประชาสัมพันธ์: คลังเดินหน้า Negative Income Tax ตั้งเป้าเริ่มปี 2570 (18 สิงหาคม 2568)กรมประชาสัมพันธ์
รายงานแถลงของปลัดกระทรวงการคลังว่าเป็นเป้าหมายและแนวทาง ไม่ใช่กฎหมายที่ประกาศใช้แล้ว
สรุป
สำหรับรายได้น้อย ให้ตัดสินหน้าที่ยื่นจากประเภทเงินได้และเกณฑ์ก่อน แล้วค่อยคำนวณภาษีและสิทธิขอคืน อย่ารอข้อเสนอ NIT หรือใช้ข่าวปีเริ่มโครงการแทนกฎหมาย หากต้องการให้ช่วยจัดหมวดรายได้และตรวจแบบ ส่งรายละเอียดปีภาษีและเอกสารที่มีมาทาง LINE https://lin.ee/WEwU8QZ หรือส่งคำขอผ่านหน้าติดต่อ เจ้าหน้าที่จะใช้ขอบเขตงานดังกล่าวจัดทำใบเสนอราคาให้พิจารณา
ปรึกษาทีมเราฟรีคำถามที่พบบ่อย
เงินเดือน 120,000 บาทพอดีต้องยื่นไหม?+
สำหรับผู้เป็นโสดที่มีมาตรา 40(1) อย่างเดียว คู่มือปี 2568 ใช้คำว่าเกิน 120,000 บาท จึงไม่ถึงเกณฑ์จากยอดเท่ากันนี้เพียงอย่างเดียว ต้องตรวจโบนัสและประโยชน์จากการจ้างทั้งหมดด้วย และหากมีเงินได้ประเภทอื่นให้เปลี่ยนไปตรวจเกณฑ์ ภ.ง.ด.90
เกณฑ์ 220,000 บาทยังใช้ได้หรือไม่?+
คู่มือ ภ.ง.ด.91 ปีภาษี 2568 ยังระบุผู้มีคู่สมรสที่มีเงินได้ฝ่ายเดียวเกิน 220,000 บาท หรือเมื่อรวมเงินได้ของทั้งสองฝ่ายแล้วเกินเกณฑ์ดังกล่าว เป็นเกณฑ์เงินได้จากการจ้างแรงงานประเภทเดียว ไม่ใช่เกณฑ์ทั่วไปสำหรับทุกอาชีพหรือคำสั่งให้รวมคำนวณภาษีทุกกรณี
เงินเดือนน้อยแต่มีรายได้เสริมใช้แบบไหน?+
เมื่อมีเงินได้ที่ไม่ใช่มาตรา 40(1) อย่างเดียว ให้ตรวจ ภ.ง.ด.90 ซึ่งเกณฑ์ผู้เป็นโสดคือเกิน 60,000 บาท และผู้มีคู่สมรสรวมกันเกิน 120,000 บาท ต้องจัดประเภทงานเสริมจากข้อเท็จจริง ไม่ใช้ชื่อเล่นของงานมาตัดสิน
ถูกหัก 3% จะได้คืนทั้งหมดหรือไม่?+
ไม่แน่นอน ต้องนำเครดิตที่มีสิทธิใช้ไปเทียบกับภาษีทั้งปีที่คำนวณครบแล้ว ถ้าเครดิตเกินอาจขอคืนส่วนเกินได้ แต่ยังต้องตรวจเอกสารและผลพิจารณา อัตรา 3% ไม่ได้ใช้กับรายรับทุกชนิด
ภาษีสุทธิเป็นศูนย์ต้องยื่นหรือเปล่า?+
ยังต้องยื่นหากเงินได้พึงประเมินเกินเกณฑ์ที่ใช้กับตน ตัวอย่างเงินเดือน 240,000 บาทของผู้เป็นโสดยังเกินเกณฑ์ ภ.ง.ด.91 แม้หักค่าใช้จ่ายและลดหย่อนแล้วอยู่ในช่วงยกเว้น
NIT คือโครงการนำร่องปี 2571 ที่ยื่นแล้วได้เงินหรือไม่?+
บทความนี้ไม่มีหลักฐานกฎหมายที่ยืนยันโครงการนำร่องปี 2571 ข่าวทางการที่อ้างลงวันที่ 18 สิงหาคม 2568 ระบุเป้าหมายปี 2570 ในฐานะทิศทางนโยบาย ไม่ใช่สิทธิรับเงินที่ใช้บังคับ การยื่นแบบเพื่อขอคืนภาษีเดิมจึงต้องพิจารณาแยกจากข้อเสนอนี้
บทความที่เกี่ยวข้อง
ดูทั้งหมด →ข้อผิดพลาดภาษี SME ที่เพิ่มความเสี่ยงตรวจสอบ
ป้องกันภาษีซื้อผิด หัก ณ ที่จ่ายตกหล่น ค่ารับรองเกินเกณฑ์ รายจ่ายส่วนตัว สต็อกไม่ตรง และเงินเข้าที่อธิบายไม่ได้
ภาษีความหวานระยะ 4: ตารางภาษีและหน้าที่ร้าน F&B
ระยะ 4 ใช้ตั้งแต่ 1 เมษายน 2568 ไม่ใช่ 2571 ตรวจอัตราตามน้ำตาล ผู้ผลิตหรือผู้นำเข้าที่มีหน้าที่ และเอกสารที่คาเฟ่ควรเตรียม
CRS กับเงินได้ต่างประเทศ: เอกสารที่ควรเตรียม
เข้าใจฐานกฎหมาย CRS ข้อมูลที่แลกเปลี่ยน และการเชื่อมกับ ป.161/162 พร้อมตัวอย่างแยกเงินต้น รายได้ และเงินนำเข้าไทย
ร้านรับเงินโครงการรัฐ: รายได้ VAT และกระทบยอด
แยกยอดขาย เงินลูกค้าจ่าย และลูกหนี้โครงการรัฐ ตรวจจุดเกิด VAT ใบกำกับภาษี และรายงานแอปให้ตรงธนาคาร โดยไม่สมมติกำหนดเปิดเฟส