บัญชีเฉพาะอุตสาหกรรม
บัญชี E-commerce & ร้านค้าออนไลน์
Reconcile Shopee/Lazada/TikTok Shop + payment gateway + คลังสินค้าหลายจุด
ประเมินราคาตามปริมาณงานจริง · Settle 3 marketplace + 1 gateway ภายใน 12 วันทำการ
ขอใบเสนอราคาสรุปย่อ (AI Quick Answer)
ร้านออนไลน์ต้องเทียบรายงาน settlement ของ Shopee/Lazada/TikTok กับเงินเข้าธนาคาร แยกยอดขาย ค่าธรรมเนียม และผู้รับภาระส่วนลดให้ถูกต้อง หากจด VAT แล้วต้องยื่น ภ.พ.30 ทุกเดือนแม้ไม่มีรายการขาย แยกเกณฑ์รายงานธนาคารออกจากบัญชีพิเศษของแพลตฟอร์ม
จุดเฉพาะทางภาษี
- เกณฑ์ฝากหรือรับโอน 3,000 ครั้งต่อปี หรือ 400 ครั้งและยอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาท เป็นเกณฑ์รายงานของสถาบันการเงิน/ผู้ให้บริการเงินอิเล็กทรอนิกส์ตามกฎหมาย ไม่ใช่จำนวนคำสั่งซื้อของร้านบนแพลตฟอร์ม และไม่ใช่การประเมินภาษีโดยอัตโนมัติ
- แพลตฟอร์มที่จดทะเบียนจัดตั้งในไทยและมีรายได้กิจการเกิน 1,000 ล้านบาทเข้าข่ายบัญชีพิเศษตามประกาศ 27 ธ.ค. 2566 โดยเมื่อเข้าเกณฑ์แล้วหน้าที่ยังคงอยู่แม้รายได้รอบถัดไปลดลง; เริ่มรอบบัญชีตั้งแต่ 1 ม.ค. 2567 และส่งภายใน 150 วันหลังสิ้นรอบ เว้นแต่อธิบดีกำหนดต่างออกไป
- VAT ของสินค้านำเข้าพิจารณาที่ศุลกากรตามมาตรา 83/8 พร้อมตรวจข้อยกเว้น ส่วน ภ.พ.36 พิจารณาแยกสำหรับบริการจากต่างประเทศที่ใช้ในไทยตามมาตรา 83/6(2) ไม่เกิดเพียงเพราะสั่งสินค้าจากต่างประเทศ
- ผู้ขายที่จด VAT และขายสินค้าที่ต้องเสีย VAT ตรวจคูปอง/coin/cashback จากสัญญาและยอดที่ได้รับหรือมีสิทธิได้รับตามมาตรา 79 โดยไม่รวมภาษีขาย ไม่ตัดสินจากชื่อโปรโมชัน ถ้าผู้ขายยังได้รับราคาเต็มจากลูกค้าและแพลตฟอร์ม ยอดลูกค้าจ่ายลดลงไม่ใช่ส่วนลดผู้ขายโดยอัตโนมัติ; ส่วนลดที่ผู้ขายให้ขณะขายต้องเข้าเงื่อนไขมาตรา 79(1)
- เมื่อรายงานภาษีขายแล้ว การคืนสินค้าหรือลดราคาที่เข้าเหตุในมาตรา 82/10 ต้องเชื่อมใบกำกับเดิมกับใบลดหนี้ตามมาตรา 86/10 และปรับภาษีขายในเดือนออกใบลดหนี้ ไม่ลดยอดจาก settlement อย่างเดียว
- COD (เก็บเงินปลายทาง) ที่ Kerry/Flash/J&T เก็บ ต้องบันทึกลูกหนี้ระหว่างขนส่ง
ผังบัญชีที่เพิ่ม
- 1140 ลูกหนี้ Shopee settlement
- 1141 ลูกหนี้ Lazada settlement
- 1142 ลูกหนี้ TikTok Shop
- 1150 ลูกหนี้ COD ระหว่างขนส่ง
- 6110 Platform commission
- 6111 Payment gateway fee
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
- ✕ใช้ยอดโอนเข้าธนาคารเป็นรายได้ (ต่ำกว่ายอดขายจริงเพราะโดนหัก fee)
- ✕รายรับที่ต้องเสีย VAT เกิน 1.8 ล้านบาทต่อปี แต่ไม่ยื่นจดทะเบียนภายใน 30 วันนับแต่วันที่เกินเกณฑ์ — ต้องตรวจภาษี เบี้ยปรับ และเงินเพิ่มตามข้อเท็จจริง
- ✕นำเข้าสินค้าจากจีนโดยไม่มีใบขนสินค้า
- ✕Stock นับไม่ตรงระหว่างคลัง Shopee FBS กับคลังตัวเอง
KPI ที่ส่งทุกเดือน
- Gross margin % หลัง platform fee
- Return rate %
- Contribution margin ต่อ SKU
- Days-in-inventory
บริการที่เริ่มก่อน
รับทำบัญชีรายเดือน–รายปี พร้อมวางระบบบัญชี
วางผังบัญชี บันทึกรายการ และกระทบยอด พร้อมตรวจคุณสมบัติผู้ทำบัญชีและขอบเขตงานก่อนตกลง
ดูรายละเอียดบริการรับยื่นภาษี ภ.ง.ด.50/51/90/91 · VAT · WHT
เตรียมแบบรายเดือนและรายปี พร้อมตรวจปฏิทินภาษีและหลักฐานการยื่น
ดูรายละเอียดบริการวางระบบและย้ายโปรแกรมบัญชีคลาวด์
ตั้งค่าโปรแกรมให้ตรงข้อกำหนดภาษาไทย ใบกำกับภาษี รายงาน VAT และระยะเก็บข้อมูล ก่อนตัดระบบเดิม
ดูรายละเอียดบริการFAQ
ไม่ได้ บัญชีพิเศษของแพลตฟอร์มแสดงรายรับที่แพลตฟอร์มได้รับจากผู้ประกอบการตามประกาศกรมสรรพากร ไม่ใช่กฎว่าผู้ขายครบ 400 คำสั่งซื้อหรือยอดขาย 2 ล้านบาทแล้วทุกแพลตฟอร์มต้องรายงาน ผู้ขายควรเก็บยอดขายเต็ม รายการคืนสินค้า ส่วนลด และค่าธรรมเนียมเพื่อเทียบ settlement โดยตรวจนิติบุคคลแพลตฟอร์มและประกาศที่ใช้กับกรณีจริง
ตรวจผู้เรียกเก็บและสถานะ VAT ของผู้ซื้อก่อน หากเป็นบริการอิเล็กทรอนิกส์จากต่างประเทศที่ใช้ในไทย ผู้ซื้อที่จด VAT มีหน้าที่นำส่งตามมาตรา 83/6(2)(ก) ส่วนผู้ซื้อที่ไม่จด VAT อยู่ในระบบ e-Service ที่ผู้ให้บริการหรือแพลตฟอร์มเข้าเกณฑ์เป็นผู้จัดเก็บ ไม่ควรสั่งให้ผู้ซื้อทุกคนยื่น ภ.พ.36; หากใบแจ้งหนี้ออกโดยกิจการไทยให้ตรวจใบกำกับภาษีไทยแทน
ไม่ได้สำหรับผู้ขายที่จด VAT ต้องแยกสิทธิได้รับค่าสินค้าจากค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้แพลตฟอร์ม และตรวจว่าใครลดราคา ใครชดเชยเงิน มาตรา 79 ใช้มูลค่าที่ได้รับหรือพึงได้รับ; ส่วนลดของผู้ขายขณะขายต้องเข้า (1) พร้อมแสดงในใบกำกับตามเงื่อนไข เว้นข้อยกเว้นใบกำกับอย่างย่อ ไม่เหมารวมคูปองทุกชนิดว่าใช้ราคาเต็มหรือลดฐานได้เสมอ
รายงานโอนไม่ใช่ใบลดหนี้ หากเคยนำภาษีขายไปรวมแล้ว ต้องตรวจว่าการคืนสินค้านั้นเข้าเหตุของมาตรา 82/10 และประกาศที่เกี่ยวข้องหรือไม่ แล้วออกใบลดหนี้ตามมาตรา 86/10 ในเดือนเกิดเหตุ หรือเดือนถัดไปเมื่อมีเหตุจำเป็น เก็บเลขใบกำกับเดิม สาเหตุ มูลค่าและภาษีส่วนต่าง; ลดภาษีขายในเดือนที่ออกใบลดหนี้
แหล่งอ้างอิงที่ตรวจสอบได้
ตัวบทและเอกสารทางการที่ใช้ตรวจข้อความภาษีในหน้านี้ ตรวจล่าสุด 2026-10-30 — ข้อเท็จจริงของแต่ละกิจการอาจทำให้ผลต่างออกไป
1. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากรกรมสรรพากร
ตัวบทหลักของภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ พร้อมกฎกระทรวงและคำสั่งที่ออกตามความในประมวล
2. แนวปฏิบัติ
Q&A กรมสรรพากร: การรายงานข้อมูลธุรกรรมลักษณะเฉพาะ (พ.ร.บ.แก้ไขประมวลรัษฎากร ฉบับที่ 48)กรมสรรพากร
ฝาก/รับโอนรวม 3,000 ครั้งขึ้นไป หรือ 400 ครั้งขึ้นไปและยอดรวมตั้งแต่ 2 ล้านบาท ธนาคารต้องรายงาน; การรายงานไม่ใช่การประเมินภาษี
3. ประกาศ
ประกาศอธิบดีกรมสรรพากร 27 ธ.ค. 2566: บัญชีพิเศษอิเล็กทรอนิกส์แพลตฟอร์มกรมสรรพากร
ข้อ 2 ครอบคลุมแพลตฟอร์มที่ตั้งในไทย รายได้เกิน 1,000 ล้านบาท และคงหน้าที่ในรอบถัดไปแม้รายได้ลดลง; ข้อ 7 ส่งภายใน 150 วันเว้นแต่กำหนดอื่น; ข้อ 9 เริ่มรอบบัญชีตั้งแต่ 1 ม.ค. 2567 ไม่ใช่เกณฑ์จำนวนธุรกรรมผู้ขาย
4. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากร มาตรา 83/8: ชำระ VAT นำเข้าสินค้าต่อศุลกากรกรมสรรพากร
ผู้นำเข้าที่มีหน้าที่เสีย VAT ยื่นใบขนและชำระต่อศุลกากรพร้อมอากรขาเข้า โดยมีบทเฉพาะและข้อยกเว้น; ต่างจากผู้จ่ายค่าบริการต่างประเทศตามมาตรา 83/6
5. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากร มาตรา 83/6: ผู้จ่ายนำส่ง VAT แทนผู้ให้บริการจากต่างประเทศกรมสรรพากร
มาตรา 83/6(2) บริการจากต่างประเทศที่ใช้ในไทย แยก (ก) บริการอิเล็กทรอนิกส์แก่ผู้ใช้จด VAT และ (ข) บริการอื่นแก่ผู้ใช้ทุกราย; ไม่ใช่กำหนดภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย หรือสรุปว่า e-service แก่ผู้ไม่จดไม่มี VAT
6. ประมวลกฎหมาย
กรมสรรพากร: มาตรา 85–85/1 การจดทะเบียน VATกรมสรรพากร
แยกการสมัครก่อนเริ่มกิจการจากหน้าที่ยื่นคำขอภายใน 30 วันเมื่อฐานภาษีเกินเกณฑ์; ต้องตรวจคุณสมบัติและข้อยกเว้นของกิจกรรมด้วย
7. แนวปฏิบัติ
ระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์และใบรับอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice & e-Receipt)กรมสรรพากร
หลักเกณฑ์การจัดทำ ส่งมอบ และเก็บรักษาใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ รวมถึงการลงลายมือชื่อดิจิทัล
8. ประมวลกฎหมาย
มาตรา 79: มูลค่าการขายสินค้าและส่วนลดขณะขายกรมสรรพากร
ตรวจสิ่งที่ผู้ขายได้รับหรือมีสิทธิได้รับ และเงื่อนไข (1) สำหรับส่วนลดโดยผู้ขายขณะขาย รวมข้อยกเว้นการแสดงส่วนลดของใบกำกับอย่างย่อ; ชื่อคูปองไม่ชี้ขาดฐานภาษี
9. ประมวลกฎหมาย
มาตรา 82/10: ลดภาษีขายเมื่อมูลค่าลดลงตามเหตุที่กำหนดกรมสรรพากร
เมื่อเคยรวมภาษีขายแล้ว ต้องตรวจเหตุลดราคา/คืนสินค้าและประกาศที่ใช้ ภาษีขายส่วนที่ลดลงหักในเดือนออกใบลดหนี้ ไม่ใช้วันเงินเข้าธนาคารเป็นเกณฑ์แทน
10. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากร มาตรา 85–86: ใบลดหนี้ (มาตรา 86/10)กรมสรรพากร
ออกใบลดหนี้ในเดือนภาษีที่เกิดเหตุการณ์ตามมาตรา 82/10 หรือเดือนถัดไปเมื่อมีเหตุจำเป็น พร้อมรายการที่ใบลดหนี้ต้องมี
เริ่มระบบบัญชีบัญชี E-commerce & ร้านค้าออนไลน์วันนี้
ปรึกษาเบื้องต้นเพื่อขอใบเสนอราคากับทีมที่ทำอุตสาหกรรมนี้จริง
ติดต่อเรา