วางแผนภาษี / Advisory
วางแผนภาษีรายจังหวัด: ขอบเขตที่ทำได้จริงและที่ไม่ควรทำ
เขียนโดย
หัวหน้าฝ่ายภาษี
ที่ปรึกษาภาษีอากรและผู้ตรวจสอบภาษี (TA)
รับผิดชอบงานวางแผนภาษีนิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม และการชี้แจงต่อเจ้าพนักงานประเมิน รวมถึงคดีอุทธรณ์ภาษีกับกรมสรรพากรมากกว่า 10 ปี
ตรวจทานโดย
หัวหน้าฝ่ายบัญชี (CPA)
ผู้สอบบัญชีรับอนุญาต ขึ้นทะเบียนสภาวิชาชีพบัญชี
ตรวจความถูกต้องของข้อกฎหมายและตัวเลขก่อนเผยแพร่ · เผยแพร่ 2026-08-31 · แก้ไขล่าสุด 2026-08-31
ดูคุณวุฒิผู้ตรวจทานการวางแผนภาษีที่ใช้ได้จริงเริ่มจากคำถามว่าโครงสร้างรายได้และรายจ่ายของกิจการเป็นอย่างไร ไม่ใช่เริ่มจากคำถามว่าจะลดภาษีปีนี้ได้เท่าไร งานที่ทำบนโครงสร้างจะอยู่ได้หลายปี ส่วนงานที่ทำตอนใกล้ยื่นมักเหลือทางเลือกน้อยและเสี่ยงกว่า
สิ่งที่ควรตรวจก่อนวางแผน
รูปแบบการทำธุรกิจกับลูกค้า วิธีรับเงิน โครงสร้างการจ้างงาน และการถือครองทรัพย์สินที่ใช้ในกิจการ สี่เรื่องนี้กำหนดทางเลือกทางภาษีมากกว่าตัวเลือกปลายทางใด ๆ
ถัดมาคือคุณภาพของหลักฐาน ถ้ารายจ่ายจริงแต่เอกสารไม่รองรับ การวางแผนใด ๆ ก็ไม่ช่วย เพราะประเด็นจะกลับมาที่การพิสูจน์รายจ่ายเสมอ
จังหวะเวลาที่ให้ผลมากที่สุด
ช่วงกลางรอบบัญชีคือจังหวะที่ยังปรับได้จริง ทั้งการทบทวนสัญญา การจัดโครงสร้างการจ้าง และการวางแผนลงทุนในทรัพย์สินที่ใช้ในกิจการ เพราะยังมีเวลาให้เอกสารเดินตามข้อเท็จจริง
การรอถึงเดือนสุดท้ายทำให้เหลือเพียงการเลือกวิธีบันทึก ซึ่งเป็นพื้นที่ที่แคบและถูกตั้งคำถามง่ายที่สุด
เส้นที่ไม่ควรข้าม
เอกสารต้องสะท้อนข้อเท็จจริงเสมอ ไม่สร้างรายการที่ไม่ได้เกิดขึ้น ไม่ย้ายรายได้ไปยังบุคคลที่ไม่ได้ทำงานจริง และไม่ใช้สิทธิประโยชน์ที่กิจการไม่เข้าเงื่อนไข ต้นทุนของการถูกตรวจย้อนหลังสูงกว่าภาษีที่ประหยัดได้เกือบทุกครั้ง
ตัวเลขและกำหนดเวลาข้างต้นอ้างอิงสถานะ ณ เดือนสิงหาคม 2569 โปรดยืนยันกับหน่วยงานเจ้าของเรื่องก่อนใช้ตัดสินใจ
สรุป
ส่งโครงสร้างรายได้ ประเภทลูกค้า และแผนการลงทุนปีนี้มาทางไลน์หรืออีเมล เราจะระบุประเด็นที่ควรพิจารณาก่อน แล้วเสนอราคาเป็นรายกรณี
ปรึกษาทีมเราฟรีคำถามที่พบบ่อย
วางแผนภาษีต่างจากการเลี่ยงภาษีอย่างไร+
การวางแผนคือการจัดโครงสร้างและใช้สิทธิที่กฎหมายให้บนข้อเท็จจริงจริง ส่วนการเลี่ยงคือการทำให้เอกสารไม่ตรงกับข้อเท็จจริง
กิจการเล็กจำเป็นต้องวางแผนไหม+
จำเป็นในระดับพื้นฐาน อย่างน้อยเรื่องรูปแบบการรับเงินและการเก็บหลักฐานรายจ่าย ซึ่งมีผลต่อภาระภาษีทุกปี
ต้องพบกันที่จังหวัดของเราหรือไม่+
คุยผ่านออนไลน์ได้เป็นส่วนใหญ่ นัดพบหน้างานเมื่อเรื่องเกี่ยวข้องกับสถานที่หรือทรัพย์สินที่ต้องดูจริง
บทความที่เกี่ยวข้อง
ดูทั้งหมด →5 ข้อผิดพลาดยอดฮิตของ SME ที่ทำให้ถูกเรียกตรวจสอบภาษี
รวมกรณีศึกษาจริงจากทีมของเรา พร้อมวิธีป้องกันก่อนสรรพากรเข้าตรวจ ครอบคลุมทั้ง VAT ภาษีหัก ณ ที่จ่าย และภาษีเงินได้นิติบุคคล
BOI Tax Holiday: แยกบัญชี BOI/Non-BOI ให้ถูก มิฉะนั้นเสียสิทธิยกเว้นภาษีทั้งใบ
หลักการแยกรายได้-รายจ่าย-สินทรัพย์ระหว่างกิจการ BOI และ Non-BOI ตามประกาศ ป.42/2543 พร้อม checklist ยื่น ROJ ประจำปี
ได้หนังสือ ตส.4 จากสรรพากร: 72 ชั่วโมงแรกต้องทำอะไรบ้าง
Playbook เมื่อบริษัทได้รับหนังสือเรียกตรวจ ตั้งแต่การอ่านฐานอำนาจ การขอเลื่อน การเตรียมเอกสาร จนถึงการวางกลยุทธ์สู้
อ่านต่อรายจังหวัด
วางแผนภาษี & ที่ปรึกษาภาษีอากร — เลือกจังหวัดของคุณ
แต่ละจังหวัดมีสำนักงานพื้นที่ที่ต้องติดต่อ รอบส่งเอกสาร และลักษณะธุรกิจต่างกัน หน้าด้านล่างเขียนแยกตามพื้นที่จริงและเสนอราคาเป็นรายกรณี
ภาคกลาง
ภาคตะวันออก
ภาคตะวันตก
ภาคเหนือ
ภาคตะวันออกเฉียงเหนือ (อีสาน)
ภาคใต้