บัญชีเฉพาะอุตสาหกรรม
บัญชีบริษัท IT และซอฟต์แวร์
รายได้ SaaS ตามสัญญา ตรวจผู้รับบริการ VAT และสิทธิ BOI ตามบัตรส่งเสริม
ประเมินราคาตามปริมาณงานจริง · ปิดเดือน 10 วันทำการ + ARR waterfall
ขอใบเสนอราคาสรุปย่อ (AI Quick Answer)
บริษัท IT/SaaS แยกรายได้ตามลักษณะบริการและสัญญา ก่อนจ่ายซอฟต์แวร์หรือคลาวด์ให้ตรวจผู้ออกใบแจ้งหนี้ การใช้บริการในไทย และสถานะจด VAT ของผู้รับบริการ: มาตรา 83/6(2)(ก) ใช้กับบริการอิเล็กทรอนิกส์แก่ผู้จด VAT ส่วนบริการที่ไม่ใช่อิเล็กทรอนิกส์ใช้ (ข) กับผู้ใช้ทุกราย ไม่สรุปหน้าที่ ภ.พ.36 จากชื่อแพลตฟอร์มหรือเงินที่จ่ายต่างประเทศเพียงอย่างเดียว
จุดเฉพาะทางภาษี
- บริการจากต่างประเทศต้องมีการใช้ในไทยตามมาตรา 83/6(2); สำหรับบริการอิเล็กทรอนิกส์ต้องตรวจว่าผู้ใช้จด VAT ด้วย ผู้ใช้ที่ไม่จด VAT พิจารณาระบบ VAT e-Service ของผู้ให้บริการแทน ไม่เหมารวมว่าเป็นผู้ยื่น ภ.พ.36
- แยกค่าสิทธิ์จากค่าบริการตามสัญญาและประเภทเงินได้ มาตรา 70 ใช้กับเงินได้ที่เข้าเกณฑ์จ่ายให้นิติบุคคลต่างประเทศที่ไม่ได้ประกอบกิจการในไทย; ค่าสิทธิ์อาจใช้อัตรา 15% ก่อนตรวจสิทธิตามอนุสัญญา ไม่ถือเงินจ่ายซอฟต์แวร์ทุกชนิดเป็นค่าสิทธิ์โดยอัตโนมัติ
- กิจการซอฟต์แวร์บางประเภทได้ยกเว้นภาษีนิติบุคคลจาก BOI ได้ถึง 8 ปี ตามประเภทกิจการและเงื่อนไขในบัตรส่งเสริม
ผังบัญชีที่เพิ่ม
- 2310 Deferred revenue
- 6110 SaaS ต่างประเทศ
- 6120 Cloud hosting
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อย
- ✕รับรู้เงินรับล่วงหน้าโดยไม่ตรวจภาระให้บริการและมาตรฐานบัญชีที่กิจการใช้
- ✕ตัดสิน ภ.พ.36 จากชื่อ AWS/Google โดยไม่ตรวจคู่สัญญาและสถานะผู้รับบริการ
KPI ที่ส่งทุกเดือน
- MRR / ARR
- Churn %
- CAC/LTV
บริการที่เริ่มก่อน
รับทำบัญชีรายเดือน–รายปี พร้อมวางระบบบัญชี
วางผังบัญชี บันทึกรายการ และกระทบยอด พร้อมตรวจคุณสมบัติผู้ทำบัญชีและขอบเขตงานก่อนตกลง
ดูรายละเอียดบริการรับยื่นภาษี ภ.ง.ด.50/51/90/91 · VAT · WHT
เตรียมแบบรายเดือนและรายปี พร้อมตรวจปฏิทินภาษีและหลักฐานการยื่น
ดูรายละเอียดบริการบัญชี–ภาษี สำหรับบริษัทต่างชาติ (EN/中文)
บริการเป็นภาษาอังกฤษ/จีน — บัญชี BOI, Transfer Pricing, หัก ณ ที่จ่ายตามอนุสัญญา
ดูรายละเอียดบริการFAQ
ไม่ใช่ ตรวจว่าบริการมาจากต่างประเทศและใช้ในไทยหรือไม่ หากเป็นบริการอิเล็กทรอนิกส์ มาตรา 83/6(2)(ก) กำหนดผู้ใช้ที่จด VAT; หากไม่ใช่บริการอิเล็กทรอนิกส์ (ข) ครอบคลุมผู้ใช้ทุกราย ผู้ไม่จด VAT จึงไม่ควรนำกฎ ภ.พ.36 สำหรับบริการอิเล็กทรอนิกส์มาใช้โดยอัตโนมัติ และ VAT ที่นำส่งไม่ใช่ภาษีซื้อที่หักได้ทุกกรณี ต้องตรวจการใช้ในกิจการที่เสีย VAT และหลักเกณฑ์เฉลี่ยภาษีซื้อ
เมื่อมีหน้าที่หักภาษีต้องออกหนังสือรับรองตามมาตรา 50 ทวิ แต่คำว่า freelance dev ไม่ได้กำหนดอัตราหรือแบบนำส่ง งานรับทำงานให้ของบุคคลธรรมดาที่เป็นเงินได้มาตรา 40(2) ใช้วิธีมาตรา 50(1) ไม่ใช่ 3% เสมอ ข้อหารือ กค 0702/1232 จัดงานพัฒนาโปรแกรมตามข้อเท็จจริงในเรื่องเป็น 40(2) และระบุว่างานที่มีค่าใช้จ่ายสูงอาจเป็น 40(8) ส่วนค่าจ้างทำของหรือบริการ 40(8) ที่นิติบุคคลจ่ายให้บุคคลธรรมดาอาจเข้าเกณฑ์ 3% ตาม ท.ป.4/2528 ข้อ 8 หรือ 12/1 ตรวจข้อ 12/7 สัญญา สถานะผู้รับและกฎที่ใช้ ณ วันจ่ายก่อนเลือกแบบ ภ.ง.ด.1 หรือ ภ.ง.ด.3 ไม่เรียกงานเขียนโปรแกรมทุกงานว่าบริการวิชาชีพ 40(6)
กำหนดเวลาต่างกัน มาตรา 50 ทวิ (1) ให้กรณีหักตามมาตรา 3 เตรสออกทันทีทุกครั้งที่หัก ส่วนกรณีมาตรา 50(1) ใช้กำหนดภายใน 15 กุมภาพันธ์ปีถัดไป หรือภายในหนึ่งเดือนหลังผู้ถูกหักออกจากงานระหว่างปี จึงต้องระบุฐานการหักก่อน ไม่ใช้กำหนดเดียวกับการจ่ายฟรีแลนซ์ทุกประเภท
แหล่งอ้างอิงที่ตรวจสอบได้
ตัวบทและเอกสารทางการที่ใช้ตรวจข้อความภาษีในหน้านี้ ตรวจล่าสุด 2026-10-30 — ข้อเท็จจริงของแต่ละกิจการอาจทำให้ผลต่างออกไป
1. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากรกรมสรรพากร
ตัวบทหลักของภาษีเงินได้ ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีธุรกิจเฉพาะ และอากรแสตมป์ พร้อมกฎกระทรวงและคำสั่งที่ออกตามความในประมวล
2. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากร มาตรา 70: หักภาษีเงินได้ที่จ่ายให้นิติบุคคลต่างประเทศกรมสรรพากร
ค่าสิทธิตามมาตรา 40(3) ที่จ่ายไปต่างประเทศหักร้อยละ 15 ก่อนพิจารณาอนุสัญญาภาษีซ้อน; ค่าบริการทั่วไปต้องดูประเภทเงินได้
3. แนวปฏิบัติ
กรมสรรพากร: รายชื่ออนุสัญญาภาษีซ้อนและสถานะการใช้บังคับกรมสรรพากร
ตารางประเทศ วันมีผลบังคับ ข้อความอนุสัญญา และการแก้ไขโดย MLI; ต้องเปิดข้อความอนุสัญญารายประเทศก่อนใช้อัตรา
4. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากร มาตรา 80/1: อัตราภาษีร้อยละ 0กรมสรรพากร
อัตรา 0% สำหรับบริการที่ทำในไทยและใช้ในต่างประเทศ ตามประเภท หลักเกณฑ์ และเงื่อนไขที่อธิบดีกำหนด ต้องตรวจประกาศอธิบดีที่เกี่ยวข้องประกอบ
5. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากร มาตรา 83/6: ผู้จ่ายนำส่ง VAT แทนผู้ให้บริการจากต่างประเทศกรมสรรพากร
มาตรา 83/6(2) บริการจากต่างประเทศที่ใช้ในไทย แยก (ก) บริการอิเล็กทรอนิกส์แก่ผู้ใช้จด VAT และ (ข) บริการอื่นแก่ผู้ใช้ทุกราย; ไม่ใช่กำหนดภาษีเงินได้หัก ณ ที่จ่าย หรือสรุปว่า e-service แก่ผู้ไม่จดไม่มี VAT
6. แนวปฏิบัติ
กรมสรรพากร: คำถามคำตอบ VAT บริการอิเล็กทรอนิกส์ข้ามประเทศ (ฉบับ ต.ค. 2564)กรมสรรพากร
ข้อ 5.12 ผู้รับบริการที่จด VAT ในไทยนำส่งภาษีด้วย ภ.พ.36 และหักภาษีซื้อได้เฉพาะส่วนที่ใช้ในกิจการที่เสีย VAT; ตรวจรายละเอียดและข้อยกเว้นของแต่ละบริการเพิ่มเติม
7. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากร มาตรา 82/6: การเฉลี่ยภาษีซื้อเมื่อมีกิจการทั้งเสียและไม่เสีย VATกรมสรรพากร
ผู้ประกอบการจดทะเบียนที่ใช้สินค้าหรือบริการในกิจการทั้งสองประเภทต้องเฉลี่ยภาษีซื้อตามหลักเกณฑ์ที่อธิบดีกำหนด
8. แนวปฏิบัติ
ข้อหารือ กค 0702/1232: ประเภทเงินได้จากการรับจ้างพัฒนาโปรแกรมกรมสรรพากร
ข้อเท็จจริงในเรื่องจัดเป็นมาตรา 40(2); งานที่มีค่าใช้จ่ายสูงอาจเข้ามาตรา 40(8) ไม่ใช้ชื่ออาชีพตัดสินประเภทเงินได้ทุกกรณี
9. ประมวลกฎหมาย
ประมวลรัษฎากร: มาตรา 50, 50 ทวิ และหน้าที่รายงานเงินได้กรมสรรพากร
แยกการหักภาษี หนังสือรับรองและรายการนำส่ง; 50 ทวิกรณีมาตรา 50(1) ออกภายใน 15 กุมภาพันธ์ปีถัดไป หรือหนึ่งเดือนหลังออกจากงานระหว่างปี
10. ประมวลกฎหมาย
คำสั่งกรมสรรพากร ท.ป.4/2528: การหักภาษีเงินได้ ณ ที่จ่ายตามมาตรา 40กรมสรรพากร
ข้อ 3/2 ค่าสิทธิตามมาตรา 40(3) ที่จ่ายให้นิติบุคคลในประเทศ หัก ร้อยละ 3; ข้อ 12/4 ค่าขนส่งหัก ร้อยละ 1 ไม่รวมค่าโดยสารขนส่งสาธารณะ และข้อ 12/7 เกณฑ์หนึ่งพันบาทต่อสัญญา
เริ่มระบบบัญชีบัญชีบริษัท IT และซอฟต์แวร์วันนี้
ปรึกษาเบื้องต้นเพื่อขอใบเสนอราคากับทีมที่ทำอุตสาหกรรมนี้จริง
ติดต่อเรา